Tlf.: 96 20 76 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab frederikshavn@bdo.dk Rimmens Alle 89, Box 712 www.bdo.dk DK-9900 Frederikshavn CVR-nr. 20 22 26 7020222670 SKANDERBORG MASKINFORRETNING A/S ÅRSRAPPORT Års 2014 17. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 28. maj 2015 Hans Jørgen Kaptain CVR-NR. 20 38 92 81
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Skanderborg Maskinforretning A/S Låsbyvej 5-7 8660 Skanderborg CVR-nr.: 20 38 92 81 20389281 Stiftet: 1. oktober 1997 Hjemsted: Skanderborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december R Bestyrelse Jørgen Michaelsen Lars Petersen Hans Jørgen Kaptain Direktion Bjarne Elkjær Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89, Box 712 9900 Frederikshavn Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Prinsensgade 15 9000 Aalborg Advokat HjulmandKaptain Advokatpartnerselskab Havnepladsen 7 9900 Frederikshavn
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Skanderborg Maskinforretning A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 28. maj 2015 Direktion Bjarne Elkjær Bestyrelse Jørgen Michaelsen Lars Petersen Hans Jørgen Kaptain
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Skanderborg Maskinforretning A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Skanderborg Maskinforretning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikshavn, den 28. maj 2015 28-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jan Kammann Andersen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i handel med landbrugs-, gartneribrugs- og havebrugsmaskiner, reparation af samme samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses ikke for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Skanderborg Maskinforretning A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den Reg danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 25 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til kostprisen. Varebeholdninger Nye maskiner måles til kostpris med fradrag for individuel vurdering for ukuranthed. Brugte maskiner måles til vurderingspris, idet hovedparten er individuelt vurderet. Reservedele og øvrig varebeholdning måles til kostpriser. Der er foretaget nedskrivning for ukurante varer. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpriser inklusive direkte henførbare omkostninger. Der er ikke indregnet acontoavancer vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 3.808.446 4.647.048 Personaleomkostninger... 1-4.649.438-4.553.247 Af- og nedskrivninger... -141.340-152.777 DRIFTSRESULTAT... -982.332-58.976 Finansielle indtægter... 98.053 129.910 Finansielle omkostninger... -398.344-335.125 RESULTAT FØR SKAT... -1.282.623-264.191 Skat af årets resultat... 2-131.340 36.515 ÅRETS RESULTAT... -1.413.963-227.676 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud... -1.413.963-227.676 I ALT... -1.413.963-227.676
10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. kr. Grunde og bygninger... 1.436.090 1.474.280 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 284.502 332.713 Materielle anlægsaktiver... 3 1.720.592 1.806.993 Andre værdipapirer... 7.500 7.500 Finansielle anlægsaktiver... 4 7.500 7.500 ANLÆGSAKTIVER... 1.728.092 1.814.493 Færdigvarer og handelsvarer... 11.464.584 12.038.135 Varebeholdninger... 11.464.584 12.038.135 Tilgodehavender fra salg... 1.893.629 3.961.449 Igangværende arbejder for fremmed regning... 68.336 60.235 Udskudt skatteaktiv... 0 131.340 Andre tilgodehavender... 70.732 123.201 Tilgodehavende selskabsskat... 0 62.000 Periodeafgrænsningsposter... 158.036 142.196 Tilgodehavender... 2.190.733 4.480.421 Likvider... 9.842 20.233 OMSÆTNINGSAKTIVER... 13.665.159 16.538.789 AKTIVER... 15.393.251 18.353.282 PASSIVER Aktiekapital... 500.000 500.000 Overført overskud... -61.700 1.352.263 EGENKAPITAL... 5 438.300 1.852.263 Banklån... 290.981 324.386 Kreditinstitutter... 679.396 702.861 Langfristede gældsforpligtelser... 6 970.377 1.027.247 Kortfristet del af langfristet gæld... 6 56.200 54.200 Gæld til pengeinstitutter... 8.233.402 8.105.987 Modtagne forudbetalinger... 1.173.534 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 3.749.337 6.444.351 Anden gæld... 772.101 869.234 Kortfristede gældsforpligtelser... 13.984.574 15.473.772 GÆLDSFORPLIGTELSER... 14.954.951 16.501.019 PASSIVER... 15.393.251 18.353.282 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
11 NOTER 2014 2013 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 4.092.202 4.002.460 Pensioner... 513.361 509.207 Andre omkostninger til social sikring... 43.875 41.580 4.649.438 4.553.247 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat... 131.340-54.425 Reg. af udsk. skat som følge af ændret skattesats... 0 17.910 131.340-36.515 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014... 1.525.200 1.120.460 Tilgang... 0 39.151 Kostpris 31. december 2014... 1.525.200 1.159.611 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014... 50.920 787.747 Årets afskrivninger... 38.190 87.362 Af- og nedskrivninger 31. december 2014... 89.110 875.109 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 1.436.090 284.502 Finansielle anlægsaktiver 4 Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2014... 7.500 Kostpris 31. december 2014... 7.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 7.500
12 NOTER Egenkapital 5 Note Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014... 500.000 1.352.263 1.852.263 Forslag til årets resultatdisponering... -1.413.963-1.413.963 Egenkapital 31. december 2014... 500.000-61.700 438.300 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 2014 2013 kr. kr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 500 stk. a nom. 1.000 kr... 500.000 500.000 500.000 500.000 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån... 355.486 323.981 33.000 140.700 Kreditinstitutter... 725.961 702.596 23.200 583.600 1.081.447 1.026.577 56.200 724.300 Eventualposter mv. 7 Der påhviler selskabet sædvanlig garanti på leverede produkter. Selskabet har stillet en huslejegaranti på 272 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Limo Holding Hjallerup ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 703 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør 1.436 tkr. Selskabet har til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut stillet virksomhedspant på 7 mio. kr. i simple fordringer, varelagre, driftsmateriel mv., og der er herudover deponeret ejerpantebrev nom. 375 tkr. i ejendommen.