KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 00 www.kpmg.dk 947074 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 947074 / CW 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2012-30. juni 2013 for. regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødstrup, den 26. november 2013 Direktion: Per Meldgaard Andersen Henning Meldgaard Andersen 947074 / CW 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 26. november 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob Nyborg statsaut. revisor Henry Vesterholm statsaut. revisor 947074 / CW 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Grenåvej 631 B 8541 Skødstrup Telefon: 86 22 07 33 Telefax: 86 22 07 04 CVR-nr.: 27 76 38 47 Stiftet: 25. maj 2004 Hjemstedskommune: Aarhus Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Direktion Per Meldgaard Andersen Henning Meldgaard Andersen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab KPMG Huset Værkmestergade 25 8000 Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 29. november 2013 på selskabets adresse. Dirigent: Henning Andersen 947074 / CW 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at fungere som holdingselskab. ejer følgende selskaber 100 %: - AA-Service og Transport Danmark A/S - HPA Ejendomme A/S Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 291.161 kr. mod -777.235 kr. i 2011/12. Selskabet forventer et positivt resultat i 2013/14. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter ledelsens opfattelse indtruffet begivenheder, som påvirker bedømmelsen af det aflagte årsregnskab. 947074 / CW 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Der udarbejdes ikke koncernregnskab, da selskabet er omfattet af bestemmelserne i årsregnskabslovens 110. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Resultat af kapitalandele Indeholder resultat i dattervirksomheder efter skat, der er 100 %-ejet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Skat af årets resultat Selskabet er omfattet af danske regler om tvungen sambeskatning. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disse skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager en virksomhed med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra en virksomhed, der kunne have anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssig overskud. Årets skat, der består af årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balance Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode. Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerede aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. 947074 / CW 6
Anvendt regnskabspraksis Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser, indregnes under finansielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter individuel vurdering af den økonomiske levetid, som udgør 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventet tab. Selskabsskat og udskudt skat overtager som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes betaling af sambeskatning. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 947074 / CW 7
Resultatopgørelse Note 2012/13 2011/12 tkr. Andre eksterne omkostninger -20.000-19 Bruttoresultat -20.000-19 Resultat i dattervirksomheder 1 351.262-715 Finansielle indtægter 2 11.942 11 Finansielle omkostninger 3-72.265-75 Ordinært resultat før skat 270.939-798 Skat af årets resultat 4 20.222 21 Årets resultat 291.161-777 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 620.000 233 Overført resultat -30.101 35 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode -298.738-1.045 291.161-777 947074 / CW 8
Balance Note 2012/13 2011/12 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder 1 4.534.634 4.513 Anlægsaktiver i alt 4.534.634 4.513 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos HPA Ejendomme A/S 250.770 239 Skatteaktiv 64.372 66 Tilgodehavende selskabsskat 0 88 Omsætningsaktiver i alt 315.142 393 AKTIVER I ALT 4.849.776 4.906 947074 / CW 9
Balance Note 2012/13 2011/12 tkr. PASSIVER Egenkapital 5 Anpartskapital 125.000 125 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 2.784.634 3.083 Overført resultat 4.890 35 Foreslået udbytte 620.000 233 Egenkapital i alt 3.534.524 3.476 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 0 156 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 0 108 Kreditinstitutter 270 1 Gæld til AA-Service og Transport Danmark A/S 1.221.450 1.086 Anden gæld 93.532 79 1.315.252 1.274 Gældsforpligtelser i alt 1.315.252 1.430 PASSIVER I ALT 4.849.776 4.906 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold 8 947074 / CW 10
Noter 2012/13 2011/12 tkr. 1 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 30. juni 1.100.000 1.100 Reguleringer 1. juli 3.413.372 5.128 Udloddet udbytte -330.000-1.000 Årets resultat 351.262-715 Reguleringer 30. juni 3.434.634 3.413 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 4.534.634 4.513 Navn og hjemsted Ejerandel Årets resultat Selskabskapital Regnskabsmæssig værdi AA-Service og Transport Danmark A/S, Aarhus 100 % 500.000 209.366 4.194.708 HPA Ejendomme A/S, Aarhus 100 % 500.000 141.896 339.926 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2013 351.262 4.534.634 2012/13 2011/12 tkr. 2 Finansielle indtægter Renteindtægter fra dattervirksomheder 11.941 11 Øvrige renteindtægter 1 0 11.942 11 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger til dattervirksomheder 61.200 52 Øvrige renteomkostninger 11.065 23 72.265 75 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -20.222-21 947074 / CW 11
Noter 5 Egenkapital 1/7 2012 Udbetalt udbytte Forslag til årets resultatfordeling 30/6 2013 Anpartskapital 125.000 0 0 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 3.083.372 0-298.738 2.784.634 Overført resultat 34.991 0-30.101 4.890 Foreslået udbytte 233.200-233.200 620.000 620.000 3.476.563-233.200 291.161 3.534.524 Anpartskapitalen består af 1.250 anparter a 100 kr. Anpartskapitalen er uændret i de seneste 5 år. 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med AA-Service og Transport Danmark A/S og HPA Ejendomme A/S. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med AA-Service og Transport Danmark A/S og HPA Ejendomme A/S for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Der er ingen skyldige selskabsskatter eller kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen pr. 30. juni 2013. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Aktierne i dattervirksomheden AA-Service og Transport Danmark A/S, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2013 udgør 4.195 tkr. er stillet til sikkerhed for bankgæld. Gælden udgør 0 tkr. pr. 30. juni 2013. 8 Ejerforhold Henning Andersen Holding ApS, Virup Skovvej 7, 8530 Hjortshøj og Per Meldgaard Andersen Holding ApS, Risvangsvej 20, 8530 Hjortshøj ejer anpartskapitalen i forening. 947074 / CW 12