CVR-nr. 14 34 69 02 Årsrapport for 2013 Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmøde, d. 18.03.14 Bjarne Damm Johansen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Fondsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11-12 Anvendt regnskabspraksis 13-16 Noter 17-20 2
Fondsoplysninger m.v. Fonden Spar Nord Fonden Binavne: Nordjyllandsfonden Østerågade 12 9100 Aalborg Telefon: 96 30 26 54 Hjemmeside: www.sparnordfonden.dk Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: 14 34 69 02 Bestyrelse Bjarne Damm Johansen, formand Kaj Christiansen, næstformand Jannie Skovsen Ivan Østergaard Lars Bloch Michael Slavensky Dahl Elsebeth Gerner Nielsen Gitte Ørskou Direktion Steffen Nørgaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 for Spar Nord Fonden. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Aalborg, den 11. marts 2014 Direktionen Steffen Nørgaard Bestyrelsen Bjarne Damm Johansen Formand Kaj Christiansen Jannie Skovsen Ivan Østergaard Lars Bloch Michael Slavensky Dahl Elsebeth Gerner Nielsen Gitte Ørskou 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Spar Nord Fonden PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Spar Nord Fonden for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 11. marts 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Jørgen Kristensen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Fondens hovedaktivteter Spar Nord Fonden har til formål at videreføre Sparekassen Nordjyllands virksomhed gennem Spar Nord Bank A/S og herunder virke til gavn for almennyttige og velgørende formål. Det er fondens vision At være kraftcenter for menneskelig og økonomisk udvikling i Spar Nord Banks virkeområde og herigennem øge kendskab til og sympati for banken. På den baggrund ønskes såvel den videnskabelige som den kulturelle udvikling fremmet gennem donationer. Støtte til projekter kan ske på baggrund af ansøgninger og på fondens initiativ. Spar Nord Fondens Uddelingspolitik samt Retningslinjer for uddelinger fremgår af fondens hjemmeside. Fonden bevilgede midler til 541 projekter og aktiviteter i 2013. De enkelte modtagere af donation samt donationens størrelse fremgår af fondens hjemmeside Fondens økonomiske aktivitet og forhold Årsresultatet for 2013 blev på t.dkk 545.405, hvoraf t.dkk 11.176 netto er udloddet til almennyttige og velgørende formål. Det meget positive resultat for året kan primært tilskrives en positiv kursregulering af fondens besiddelse af Spar Nord Bank aktier samt fondens salg af ejendommen Østeraagade 8. Spar Nord Fondens ejerandel i Spar Nord Bank A/S udgør uændret 18,5% og årets positive kursregulering udgør t.dkk 544.605. Spar Nord Fonden solgte pr. 1. januar 2013 fondens eneste ejendomsbesiddelse Østeraagade 8 til Spar Nord Bank A/S for t.dkk 14.830. Handlen skete på markedsvilkår og var et ønske fra fonden om at kunne opretholde et likviditetsberedskab for de kommende års donationer og omkostninger, idet fonden ikke forventede udbytte for 2012 fra Spar Nord Bank A/S. Fondens omkostninger var som budgetteret. Omkostningerne er let stigende fra 2012 til 2013, hvilket skyldes at Spar Nord Fonden i 2013 har etableret såvel nyt elektronisk ansøgningssystem som ny hjemmeside. Med salget af ejendommen Østeraagade 8 sikrede fonden at have et likviditetsberedskab til dækning af fondens omkostninger samt at kunne donere i niveauet t.dkk 12.000 i såvel 2013 som 2014. 7
Ledelsesberetning Fondens finansielle stilling og resultatet af fondens drift i det forløbne år fremgår i øvrigt af efterfølgende resultatopgørelse for 2013 og balance pr. 31.12.2013. Fondens organisation Spar Nord Fonden tilpassede i 2013 sin ledelse af fonden jf. 209 i lov om finansiel virksomhed, således at bestyrelsessammensætningen ændrede karakter fra med overvejende tilknytning til Spar Nord Bank A/S til overvejende uafhængig. Indtrådt Årligt honorar t.dkk Bjarne Damm Johansen, formand uafhængig April 2004 125 Kaj Christiansen, næstformand udpeget af Spar Nord Bank A/S April 2009 75 Jannie Skovsen udpeget af Spar Nord Bank A/S April 2010 50 Ivan Østergaard valgt blandt formandsrådet i Spar Nord Bank A/S April 2004 50 Lars Bloch valgt blandt formandsrådet i Spar Nord Bank A/S April 2012 50 Michael Slavensky Dahl uafhængig April 2013 50 Elsebeth Gerner Nielsen uafhængig April 2013 50 Gitte Ørskou uafhængig April 2013 50 I alt 500 Med den nuværende bestyrelse opfylder bestyrelsen sit eget ønske om i helhed som minimum at besidde faglig kompetence indenfor forskning, kunst/kultur, jura og økonomi. Oplysninger om de enkelte bestyrelsesmedlemmer samt honorar fremgår af fondens hjemmeside Spar Nord Fonden følger Erhvervsfondsudvalgets udkast til anbefalinger for god fondsledelse i erhvervsdrivende fonde. Fondens personale omfatter direktøren og en kommunikationsmedarbejder. Der er indgået administrationsaftale med Spar Nord Bank A/S på markedsvilkår omfattende sekretærhjælp og administrative funktioner samt indgået lejeaftale på kontor og møderum. Forventninger til fremtiden Fonden forventer for 2014 et resultat på ca. t.dkk -6.900 ekskl. kursregulering af værdipapirbeholdning og udbytter. Fonden forventer herudover at udlodde t.dkk 12.000 til almennyttige og velgørende formål. 8
Ledelsesberetning Begivenheder indtruffet efter balancedagen. Bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S har besluttet at indstille udbetaling af DKK 1,00 pr. aktie i udbytte på bankens generalforsamling. Udbytte i denne størrelsesordning vil påvirke Spar Nord Fondens likviditet positivt med ca. t.dkk 23.000. 9
Resultatopgørelse 2013 2012 Note DKK DKK Andre driftsindtægter 8.320.902 713.512 Andre eksterne omkostninger -4.421.263-4.282.588 Bruttofortjeneste 3.899.639-3.569.076 1 Personaleomkostninger -2.162.453-2.142.785 Resultat før af- og nedskrivninger 1.737.186-5.711.861 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -115.066-249.324 Resultat af primær drift 1.622.120-5.961.185 Andre finansielle indtægter 543.782.990 134.067.753 Nedskrivning af finansielle aktiver 0-100.739.140 Finansielle poster i alt 543.782.990 33.328.613 Årets resultat 545.405.110 27.367.428 Forslag til resultatdisponering Årets uddelinger 11.176.492 12.312.223 Overført resultat 534.228.618 15.055.205 I alt 545.405.110 27.367.428 10
Balance AKTIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Grunde og bygninger 0 6.440.142 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 126.145 241.211 2 Materielle anlægsaktiver i alt 126.145 6.681.353 3 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.151.455.201 607.760.597 Andre tilgodehavender 0 306.700 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.151.455.201 608.067.297 Anlægsaktiver i alt 1.151.581.346 614.748.650 Andre tilgodehavender 0 175.000 Periodeafgrænsningsposter 125.000 525.000 Tilgodehavender i alt 125.000 700.000 Likvide beholdninger 20.552.783 23.718.294 Omsætningsaktiver i alt 20.677.783 24.418.294 Aktiver i alt 1.172.259.129 639.166.944 11
Balance PASSIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Grundkapital 140.300.000 140.300.000 Overført resultat 1.028.492.297 494.263.679 4 Egenkapital i alt 1.168.792.297 634.563.679 Anden gæld 3.466.832 4.603.265 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.466.832 4.603.265 Gældsforpligtelser i alt 3.466.832 4.603.265 Passiver i alt 1.172.259.129 639.166.944 5 Eventualaktiver 6 Eventualforpligtelser 7 Nærtstående parter 12
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver, bortset fra opskrivninger på kapitalandele i associerede virksomheder, og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til reklame, administration og lokaler. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. 13
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For fonden er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Bygninger 50 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 0 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 14
Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i Spar Nord Bank A/S måles til dagsværdi i balancen. Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Unoterede kapitalandele, for hvilke der ikke findes et effektivt marked, måles til tilnærmet markedsværdi fastsat med udgangspunkt i indre værdi. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Uddelinger indregnes i resultatdisponeringen, når de er disponeret af fondens bestyrelse og fragår dermed på egenkapitalen i vedtagelsesåret. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. 15
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Skyldige uddelinger indregnes under anden gæld og består af uddelinger, der er disponeret, både hvad angår formål/modtager som beløb og tidspunkt, men som på balancedagen endnu ikke er betalt. 16
Noter 2013 2012 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.005.279 1.996.296 Pensioner 47.789 47.316 Andre omkostninger til social sikring 36.211 36.062 Personaleomkostninger i øvrigt 73.174 63.111 I alt 2.162.453 2.142.785 Gennemsnitligt antal beskæftigede i året 2 2 I personaleomkostninger indgår følgende: Direktion 1.064.639 942.442 Bestyrelse 500.000 512.500 2. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.12 7.912.334 912.569 Afgang i året -7.912.334 0 Kostpris pr. 31.12.13 0 912.569 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 1.472.192 671.358 Afskrivninger i året 0 115.066 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -1.472.192 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.13 0 786.424 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 0 126.145 17
Noter 3. Andre værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Spar Nord Bank A/S aktier Øvrige 31.12.13 Kostpris pr. 31.12.12 542.277.746 17.199.152 559.476.898 Kostpris pr. 31.12.13 542.277.746 17.199.152 559.476.898 pr. 31.12.12 58.184.307 0 58.184.307 Årets opskrivninger 544.605.119 0 544.605.119 Opskrivninger pr. 31.12.13 602.789.426 0 602.789.426 Nedskrivninger pr. 31.12.12 0 9.900.608 9.900.608 Årets nedskrivninger 0 910.515 910.515 Nedskrivninger pr. 31.12.13 0 10.811.123 10.811.123 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 1.145.067.172 6.388.029 1.151.455.201 Pr. 31.12.13 ejer fonden 23.273.723 stk. aktier i Spar Nord Bank A/S, nominelt t.dkk 232.737, kursværdi t.dkk 1.145.067. Ifølge fondens vedtægter kan fondens aktiebesiddelse i Spar Nord Bank A/S ikke reduceres til under 14.526.760 stk uden fondsmyndighedens tilladelse. 18
Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Grundkapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 140.300.000 479.208.474 Årets uddelinger 0-12.312.223 Forslag til resultatdisponering 0 27.367.428 Saldo pr. 31.12.12 140.300.000 494.263.679 Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 140.300.000 494.263.679 Årets uddelinger 0-11.176.492 Forslag til resultatdisponering 0 545.405.110 Saldo pr. 31.12.13 140.300.000 1.028.492.297 Der har ikke været bevægelser på grundkapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 5. Eventualaktiver Udskudt skatteaktiv t.dkk 6.537 er ikke indregnet i balancen, da det er uvist i hvilket omfang fonden vil kunne udnytte det. 6. Eventualforpligtelser Fonden har forpligtet sig til at foretage kapitalindskud på op til t.dkk 4.000 i porteføljevirksomhed. Heraf er t.dkk 2.600 indbetalt pr. 31.12.13. 19
Noter 7. Nærtstående parter 2013 DKK Transaktioner med Spar Nord Bank A/S: Leje af fast ejendom 200.000 Administrationshonorar 616.064 Refusion af vederlag til bankrådsmedlemmer 2.040.000 Salg af ejendom 14.830.000 Vederlag til bankrådsmedlemmer vedrører bankrådsmedlemmernes gennemgang og vurdering af lokale ansøgninger, indstilling af ansøgninger til Spar Nord Fondens bestyrelse, samt deltagelse ved uddeling af donationer. Transaktioner er gennemført på almindelige markedsvilkår. 20