ÅRSREGNSKAB Udkast, ikke afleveret for Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse under Øsløs - Vesløs - Arup Pastoratråd i i Myndighedskode: 8718 CVR nummer: 10 83 54 10 Årsregnskabet indeholder følgende: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandle og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Vesløs den 12 / 03 2012 Bente Pilgaard menighedsrådsformand Anke Breum menighedsrådets valgte kasserer
Side 2 Den uafhængige revisors påtegning Til Menighedsrådet for Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse for perioden 1. januar 31. december, omfattende forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet aflægges efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for kirkekassens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af menighedsrådet anvendte regnskabspraksis er passende, om de af menighedsrådet udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kassens finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vor opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Side 3 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af kassens årsregnskab for har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af kassen i. Menighedsrådets ansvar Menighedsrådet har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved menighedsrådets forvaltning i, herunder at bilag til regnskabsinstruksen er udfyldte og opdaterede. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009 afsnit omhandlende formål med forvaltningsrevision, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om kassen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kirkekasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. Regnskabet er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kirkekassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: Regnskabets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. Regnskabet er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kirkekassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Side 5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Regnskabet udviser et driftsunderskud på kr. 372.269, hvilket skyldes at provstiet har modregnet kr. 386.645 i ligningsbeløbet til nedbringelse af kirkekassens for store frie midler (kassebeholdning). På grund af indførelse af nyt regnskabssystem fra 1. januar, er det vanskeligt at sammenligne regnskabstallene med budgettallene, men regnskabets resultat viser, efter hensyntagen til ovennævnte modregning, at budgettet er overholdt.
Årsregnskab for: Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse Side 6 1 Ligningsbeløb til drift 1.629.961,04 Driftsudgifter i alt 2.002.230,92 2 Kirkebygning og sognegård 484.297,27 Udgifter, løn 100.776,65 Udgifter, øvrig drift 384.145,62 - Indtægter 625,00 3 Kirkelige aktiviteter 539.095,60 Udgifter, løn 386.252,66 Udgifter, øvrig drift 160.422,94 - Indtægter 7.58 4 Kirkegård 806.620,73 Udgifter, løn 863.891,07 Udgifter, øvrig drift 253.729,08 - Indtægter 310.999,42 5 Præstebolig mv. -46.986,59 Udgifter, løn 3.293,95 Udgifter, øvrig drift 59.045,34 - Indtægter 109.325,88 6 Administration og fællesudgifter 170.958,44 Udgifter, løn 63.699,96 Udgifter, øvrig drift 107.258,48 - Indtægter 7 Finansielle poster 48.245,47 A Resultat af drift (=1-2-3-4-5-6-7) -372.269,88 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92 + 93) - Kirkebygning og sognegård ((80) + (81) + (82)) - Kirkegård ((83) + (84)) - Præstebollig ((85) + (86) + (87) + (88)) Regnskab 466.545,96 1.697.904,13 B Resultat af anlæg -1.231.358,17 C Resultatopgørelse (=A+B) -1.603.628,05 Budget * 2.016.606,00 2.016.606,00 390.143,00 102.30 287.843,00 561.262,00 356.30 204.962,00 788.695,00 909.70 195.172,00 316.177,00-22.203,00 3.60 55.616,00 81.419,00 223.407,00 76.20 147.207,00 75.302,00 0 466.546,00 150.00 316.546,00 316.546,00 * Budgettet er ikke revideret
Side 7 Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse Resultatdisponering: Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -6.328,01-7,91-6.335,92 721120 Salg af anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -430.620,54-430.620,54 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -248.219,92-248.219,92 721150 Langfristet gæld 683.311,22 864.169,03 1.547.480,25 721160 Arv og donationer 741110 Frie midler -545.599,00 377.301,02-168.297,98 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -52.819,00 362.158,00 309.339,00 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 1.603.628,05-1.603.628,05
FINANSIEL STATUS AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220 581230-49 581250 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-59 638160 639110-19 639120 639130 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 Lån 841210 841220-30 Skyldige omkostninger 748030-40 951510 951810 969010 969020 969030 973010-19 973020 973050 973030-40 975010-987120 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bankkonti Girokonti Kontantkasser Udlægskasse 1 Udlægskasse 2 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Mellemregning 5% beløb (PU) Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld Lån i 5% midler Kollektregnskab Gældsforpligtelser, løndele 1 Gældsforpligtelser, løndele 2 Primo 6.441,00 5.001,00 430.620,54 4.061.870,12 542.609,76 6.328,01 294.346,51 Ultimo 35.189,20-75.213,93 430.620,54 4.206.435,09 5.347.216,94 4.981.607,48-6.328,01-430.620,54-248.219,92 683.311,22-545.599,00-52.819,00-4.061.870,12-683.311,22-1.760,35 Side 8 157.279,12 6.335,92 220.961,54-6.335,92-430.620,54-248.219,92 1.547.480,25-168.297,98 309.339,00-4.206.435,09-1.547.480,25-54.822,35-4.112,00-164.837,00-1.891,97-5.373,71-5.347.216,94-4.981.607,48
Side 9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 1.626.454,04-2.013.099,00 1.626.454,04 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 3.507,00-3.507,00 3.507,00 I alt 1.629.961,04-2.016.606,00 1.629.961,04 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 10.50 21 Kirkebygning 406.483,41 352.143,00 97.776,65 309.331,76 625,00 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 53.071,06 3.00 50.071,06 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård 24.742,80 27.50 24.742,80 I alt 484.297,27 390.143,00 100.776,65 384.145,62 625,00 3 Kirkelige aktiviteter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 421.833,50 391.222,00 373.217,66 48.615,84 32 Kirkelig undervisning 30.759,64 31.06 30.759,64 33 Diakonal virksomhed 11.584,78 42.29 18.484,78 6.90 34 Kommunikation 46.757,62 25.95 46.757,62 35 Kirkekor 10.20 36 Kirkekoncerter 10.299,66 12.20 10.299,66 37 Foredrags- og mødevirksomhed 17.860,40 48.34 13.035,00 5.505,40 68 39 Kontingent til DSUK I alt 539.095,60 561.262,00 386.252,66 160.422,94 7.58 4 Kirkegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 776.972,59 752.195,00 815.005,16 236.350,35 274.382,92 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 29.648,14 36.50 48.885,91 17.378,73 36.616,50 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt 806.620,73 788.695,00 863.891,07 253.729,08 310.999,42
Side 10 Formål 5 Præstebolig mv. Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 10.50 51 Præstebolig 1 938,51 17.797,00 3.293,95 56.470,44 58.825,88 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug -47.925,10-50.50 2.574,90 50.50 58 Øvrige ejendomme I alt -46.986,59-22.203,00 3.293,95 59.045,34 109.325,88 6 Administration og fællesudgifter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 23.426,61 53.158,00 23.426,61 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 34.406,70 52.747,00 9.00 25.406,70 62 Personale 29.200,70 32.014,00 29.200,70 63 Bygning 64 Økonomi 60.590,69 54.70 54.699,96 5.890,73 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse 5.775,66 13.23 5.775,66 67 Forsikring 17.558,08 17.558,00 17.558,08 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt 170.958,44 223.407,00 63.699,96 107.258,48 7 Finansielle poster Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 48.730,01 83.855,00 48.730,01 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 495,59 495,59 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) -2.253,71-7.00 2.253,71 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) -12.918,62-1.553,00 12.918,62 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 14.192,20 14.192,20 I alt 48.245,47 75.302,00 63.417,80 15.172,33
Side 11 Formål 8 Anlægsramme Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -1.697.904,13 150.00 1.697.904,13 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 466.545,96-466.546,00 466.545,96 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt -1.231.358,17-316.546,00 1.697.904,13 466.545,96
Side 12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Vesløsgård Vesløs 1 hæ Øsløs by, Øsløs 1 nm m.f Areal 2450 157560 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 950.00 98.70 1.950.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstegård 664.60 Bortforpagtning Ejendomsværdi i alt 2.900.00
Side 13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Beløb KOLLEKTREGNSKAB Høstoffer: Møltrups Optagelseshjem Kirkens Korshær Kofoeds Skole I ALT 968,00 968,00 968,50 2.904,50 BYGGEREGNSKAB Om- og tilbygning graverhus i Vesløs: Murerentreprisen Tømrerentreprisen Malerentreprisen VVS entreprisen EL entreprisen Inventarland Omkostninger Nationalmuseet Arkitekthonorar I alt incl. moms - momsrefusion I alt netto Finansiering: Bevilget stiftsmiddellån Overskridelse 507.785,00 152.323,75 15.50 55.105,11 33.089,98 905,00 13.275,73 17.086,54 100.00 895.071,11 56.381,50 838.689,61 728.91 109.779,61 Tilbygning til velfærdsbygning og nyt maskinhus i Arup: Murerentreprisen Tømrerentreprisen Malerentreprisen VVS entreprisen El entreprisen Omkostninger Arkitekthonorar I alt incl. moms - momsrefusion I alt netto Finansiering: Bevilget stiftsmiddellån Besparelse 390.333,13 121.643,75 18.00 79.033,75 45.532,83 9.863,75 100.00 764.407,21 48.121,82 716.285,39 771.50 55.214,61
Side 14 Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning, drift - kommune 1 Kirkelig ligning, anlæg - kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Generelt tilskud fra fællesfonden Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Forpagtningsindtægter Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Diverse indtægter Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Øvrig leje af lokaler Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Seniorbonus Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Flexjob refusion Dagpengerefusion Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn 101810 101820 101800..101826 101830..101836 101850 101840..101859 100000..109999 115010 115020 116020 116050 118010 118011 118012 118020 118025 118030 118035 118050 118085 110000..119999 161020 160000..169999 181610 181620 181810 181820 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188710 188720 Artskontonummer Beløb -1.626.454,04-466.545,96-2.093.00-3.507,00-3.507,00-2.096.507,00-31.324,00-27.501,88-50.50-625,00-228.738,54 228.738,54-84.173,57-36.616,50-50 -2.725,00-63.045,65-68 -6.90-304.591,60 1.264,00 1.264,00 50.324,57 11.543,10 1.210.989,99 9.681,59 54.699,96 16.035,00 1.353.274,21 115.868,08 7.80 123.668,08 3.475,00-16.188,00
Side 15 Kontonavn Refusion for udlånt eller delt personale Efterudd.fonden ref.puljejob Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordringsgodtgørelse lav takst Befordringsgodtgørelse høj takst Time- og dagpenge Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Skattepligtige godtgørelser Ikke-skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarb Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Snerydning efter regning 188810 189010 188700..189899 180000..189999 221020 221030 221050 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223000..223099 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223610 223620 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227025 227035 227040 Artskontonummer Beløb -1.875,00-44.44-59.028,00 1.417.914,29 438,84 27.039,60 2.483,00 1.379,00 31.340,44 2.928,75 3.108,50 6.037,25 43.987,95 14.415,22 3.644,12 46.251,69 33.562,72 141.861,70 33.334,50 34.042,46 67.376,96 6.931,95 1.133,00 2.784,00 11.20 7.179,60 18.370,45 9.683,25 107.347,71 165.378,02 330.007,98 7.408,29 7.408,29 32.543,25 5.047,00 4.493,75 17.558,08 36.158,75 1.023,26
Side 16 Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse Kontonavn Annoncering Trykning Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes års Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj Sikkerhedsudstyr Brændstof Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Momsreguleringskonto Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Renteudgifter stiftsmiddellån Morarenteudgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Opførelse af ejendomme Større istandsættelsesarbejder 227045 227050 227060 227065 227070 227075 227080 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228045 228050 228055 228060 228065 228070 228075 228000..228099 229110 229120 229100..229199 220000..229999 254010 255010 255020 250000..259999 265020 268010 260000..269999 280000..289999 290000..299999 511230 512310 Artskontonummer Beløb 23.896,02 23.688,00 16.043,25 28.115,40 31.605,66 763,91 3.327,66 2.912,00 227.175,99 12.564,76 9.446,00 12.140,67 1.049,80 10.185,00 32.762,86 53.556,93 12.936,65 7.237,42 1.859,74 20.176,38 3.577,84 8.028,30 185.522,35 164,00 14.192,20 14.356,20 1.011.087,16-2.253,71-123.938,70-12.918,62-139.111,03 48.730,01 495,59 49.225,60 1.549.657,22 114.689,41
Side 17 Øsløs - Vesløs - Arup Kirkekasse Kontonavn Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Debitorer - andre Momsafregning Andre tilgodehavender/udlæg Periodeafgrænsningsposter tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftale Hensættelser i alt Gæld Gæld, stiftsmidler Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser Forskud kommunal kirkeskat Skyldig søgne-helligdagsbet. ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge 510000..519989 100000..519999 580000..589999 611510 611530 612130 613050 619010 619030 619090 610000..619999 638105 638120 638140 638141 638142 630000..639999 520000..649999 721110 721130 721140 721150 741110 741120 720000..744999 748030..748099 761190 760000..779999 841210 840000..849999 951510 969010 969020 973030 978610 978810 Artskontonummer Beløb 1.664.346,63 1.603.628,05 29.059,20 6.13-80.941,39 4.609,45 1.118,01 430.620,54 4.206.435,09 4.597.030,90 157.279,12 6.335,92 890,48 120.051,79 100.019,27 384.576,58 4.981.607,48-6.335,92-430.620,54-248.219,92 1.547.480,25-168.297,98 309.339,00 1.003.344,89-4.206.435,09-4.206.435,09-1.547.480,25-1.547.480,25-54.822,35-4.112,00-164.837,00-1.891,97-3.06-2.313,71
Side 18 Kontonavn Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Artskontonummer Beløb 1.333.339,21-1.333.339,21-231.037,03-4.981.607,48