MC.ANN ApS CVR-nr. 26 92 80 44 Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. maj 2013 Nicholas Haaning Dirigent Havnegade 2 Postbox 5 4300 Holbæk CVR-nr. 33 78 05 24 T: 5943 8100 F: 5943 8191 E: rir@rir.dk www.rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 MC.ANN ApS Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for MC.ANN ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for 2013 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glostrup, den 24. maj 2013 Direktion Nicholas Haaning MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i MC.ANN ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for MC.ANN ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i ledelsesberetningen og i note 1, hvori ledelsen redegør for dens forventninger til selskabets indtjening og finansiering. Ledelsen bedømmer, at selskabets nuværende finansiering vil blive videreført, og har derfor aflagt årsregnskabet med fortsat drift for øje. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i årets løb indsendt urigtige momsangivelser til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, den 24. maj 2013 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thomas Skinbjerg statsautoriseret revisor MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet MC.ANN ApS Platanhaven 74 2600 Glostrup Hjemmeside: www.vestsjaellands-bilmuseum.dk CVR-nr.: 26 92 80 44 Stiftet: 18. december 2002 Hjemsted: Albertslund Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Nicholas Haaning Revision RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af drift og udlejning af fast ejendom til erhverv og beboelse. Selskabet driver endvidere et museum for veteranbiler m.v. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør -145 t.kr. mod -334 t.kr. sidste år. Det er lykkedes at opnå forøgede indtægter i 2012 samt besparelse på omkostningerne, hvilket har forbedret resultatet væsenligt i forhold til 2011. Der overvejes fortsat forskellige tiltag, som på sigt forventes at medføre en positiv drift. Selskabet er finansieret af anpartshaverne og deres familie, som er indstillet på at videreføre denne finansiering. Selskabets egenkapital forventes retableret ved fremtidig indtjening, eller eventuelt gældskonvertering. På grundlag heraf forventes selskabets aktiviteter at kunne videreføres og videreudvikles. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012 2011 Note kr. t.kr. Nettoomsætning 432.369 396 Andre eksterne omkostninger -525.449-526 Bruttoresultat -93.080-130 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -51.093-102 Resultat før finansielle poster -144.173-232 Andre finansielle indtægter 0 1 Andre finansielle omkostninger -866-12 Resultat før skat -145.039-243 2 Skat af årets resultat 0-91 Årets resultat -145.039-334 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -145.039-334 Disponeret i alt -145.039-334 MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 6
Balance 31. december Aktiver 2012 2011 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger 5.120.333 5.171 3 Veteranbiler 44.699 45 Materielle anlægsaktiver i alt 5.165.032 5.216 Anlægsaktiver i alt 5.165.032 5.216 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 26.052 26 Varebeholdninger i alt 26.052 26 Andre tilgodehavender 42.270 45 Tilgodehavender i alt 42.270 45 Likvide beholdninger 4.464 0 Omsætningsaktiver i alt 72.786 71 Aktiver i alt 5.237.818 5.287 MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 7
Balance 31. december Passiver 2012 2011 Note kr. t.kr. Egenkapital 4 Anpartskapital 200.000 200 5 Reserve for opskrivninger 2.016.604 2.017 6 Overført resultat -2.609.610-2.465 Egenkapital i alt -393.006-248 Gældsforpligtelser Deposita 56.440 63 Langfristede gældsforpligtelser i alt 56.440 63 Anden gæld 5.574.384 5.472 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 5.574.384 5.472 Gældsforpligtelser i alt 5.630.824 5.535 Passiver i alt 5.237.818 5.287 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 8
Noter 1. Forudsætninger for fortsat drift Det er lykkedes at opnå forøgede indtægter i 2012 samt besparelse på omkostningerne, hvilket har forbedret resultatet væsentligt i forhold til 2011. Der overvejes fortsat forskellige tiltag, som på sigt forventes at medføre en positiv drift. Selskabet er finansieret af anpartshaverne og deres familie, som er indstillet på at videreføre denne finansiering. Selskabets egenkapital forventes retableret ved fremtidig indtjening, eller eventuelt gældskonvertering. På grundlag heraf forventes selskabets aktiviteter at kunne videreføres og videreudvikles. 2. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. t.kr. Årets regulering af udskudt skat 0 91 0 91 3. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Veteranbiler kr. Kostpris 1. januar 2012 4.045.071 102.212 44.699 Kostpris 31. december 2012 4.045.071 102.212 44.699 Opskrivninger 1. januar 2012 2.688.805 0 0 Opskrivninger 31. december 2012 2.688.805 0 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2012 1.562.450 102.212 0 Årets af- og nedskrivninger 51.093 0 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2012 1.613.543 102.212 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 5.120.333 0 44.699 Ejendomsvurdering 1. oktober 2012 5.050.000 MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 9
Noter 31/12 2012 31/12 2011 kr. t.kr. 4. Anpartskapital Anpartskapital 1. januar 2012 200.000 200 200.000 200 5. Reserve for opskrivninger Reserve for opskrivninger 1. januar 2012 2.016.604 2.017 2.016.604 2.017 6. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2012-2.464.571-2.131 Årets overførte overskud eller underskud -145.039-334 -2.609.610-2.465 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 1.500 t.kr. til sikkerhed for bankgæld med restgæld 0 t.kr. Ejerpantebrevene giver pant i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 5.120 t.kr. Alm. Brand Bank A/S har endvidere et udlæg i ejendommen på 32 t.kr. 8. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31. december 2012. MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 10
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for MC.ANN ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Periodens lejeindtægter samt indtægter ved museumsdrift indregnes i resultatopgørelsen eksklusiv moms. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, vedligeholdelse af lokaler m.v. i forbindelse udlejningen og museumsdriften. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 11
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg og driftmateriel og veteranbiler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger med tillæg af opskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og veteranbiler, som ikke vurderes at undergå værdiforringelse. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 12
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. MC.ANN ApS Årsrapport for 2012 13