Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland CVR-nr. 30 08 94 56 Årsrapport 1. januar - 31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens bestyrelsesmøde den 6. marts 2013. Flemming Ekildsen Formand
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Fondens oplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Pengestrømsopgørelse 12 Noter 13 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. Aarhus N, den 6. marts 2013 Direktion Erik Krarup direktør Bestyrelse Flemming Eskildsen Henning Jensen Nyhuus Niels Jensen formand 1. næstformand 2. næstformand Iver Enevoldsen Harry Jensen Ango Winther Rikke Ullersted Pernille von Lillienskjold Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hammel, den 6. marts 2013 KVIST & JENSEN A/S Statsautoriserede revisorer Johannes Simonsen statsautoriseret revisor Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 3
Fondens oplysninger Fonden Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Åbogade 15 8200 Aarhus N CVR-nr.: 30 08 94 56 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Flemming Eskildsen, formand Henning Jensen Nyhuus, 1. næstformand Niels Jensen, 2. næstformand Iver Enevoldsen Harry Jensen Ango Winther Rikke Ullersted Pernille von Lillienskjold Direktion Erik Krarup, direktør Revision Kvist & Jensen Statsautoriserede revisorer A/S Bankforbindelse Jyske Bank Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 4
Hovedtal og nøgletal 2012 2011 2010 2009 2008 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Bruttofortjeneste 32.304 27.524 23.751 18.965 16.412 Resultat før finansielle poster 314 271 122 188-151 Finansielle poster, netto -7 2 17 140 285 Årets resultat 307 279 103 252 140 Balance: Balancesum 27.457 35.322 27.304 22.006 19.222 Egenkapital 6.454 6.147 5.868 5.765 5.513 Pengestrømme: Driftsaktivitet -5.842 13.193-9.107 6.267-24 Investeringsaktivitet -58-121 -940-899 -17 Medarbejdere: Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere 54 52 42 35 34 Nøgletal i %: *) Soliditetsgrad 23,5 17,4 21,5 26,2 28,7 Forrentning af egenkapitalen 4,9 4,6 1,8 4,5 2,6 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Nøgletal med negativ værdi er ikke angivet. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fondens formål er at drive et regionalt væksthus i region Midtjylland, hvor særligt iværksættere og virksomheder med vækstambitioner får en indgang til internationalt førende vejledning. Væksthuset tilbyder gratis vejledning, herunder problemafklaring og henvising til andre offentlige aktører og private rådgivere mv. På medfinansierede projekter fungerer væksthuset som operatør i henhold til aftale med staten, det regionale vækstforum, kommuner m.fl. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 307 t.kr. Ledelsen anser årets resultat som tilfredsstillende. Den forventede udvikling Fondens ledelse forventer øget aktivitet i 2013, og et driftsresultat på størrelse med 2012. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke fondens finansielle stilling væsentligt. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en mellemstor klasse C-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Tilskud fra hjemsøgte bevillinger indregnes i nettoomsætningen, når der er erhvervet endelig ret til beløbet. Nettoomsætning vedrørende eksternt finansierede projektandele indregnes ligeledes når endelig retserhvervelse er sket. Igangværende projekter indregnes efter produktionskriteriet. De enklte projekters færdiggørelesegrad er opgjort ved en vurdering af stadiet for det udførte arbejde. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Fonden er alene skattepligt af indkomst af egentlig erhvervsmæssig virksomhed jf. selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6. Modtaget tilskud beskattes i takt med afholdese af de tilskudsberettigede omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Indregning af lejede lokaler, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 7
Anvendt regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Igangværende projekter Igangværende projekter måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte projekt Det enkelte projekt indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver omfatter forudbetalt projekttilskud. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser fondens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 32.303.629 27.524.283 1 Personaleomkostninger -31.779.027-27.090.279 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -210.823-163.324 Resultat før finansielle poster 313.779 270.680 Andre finansielle indtægter 38.646 34.380 Andre finansielle omkostninger -45.492-32.301 Resultat før skat 306.933 272.759 Skat af årets resultat 0 6.250 Årets resultat 306.933 279.009 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 306.933 279.009 Disponeret i alt 306.933 279.009 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 9
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 127.356 231.600 2 Indretning af lejede lokaler 146.238 230.259 Materielle anlægsaktiver i alt 273.594 461.859 Andre tilgodehavender 636.385 600.984 Finansielle anlægsaktiver i alt 636.385 600.984 Anlægsaktiver i alt 909.979 1.062.843 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 21.494 33.158 Varebeholdninger i alt 21.494 33.158 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.100.635 940.106 Igangværende arbejder for fremmed regning 14.216.817 14.260.870 3 Tilgodehavende selskabsskat 24.000 16.000 Andre tilgodehavender 314.467 4.391.810 Periodeafgrænsningsposter 195.963 43.847 Tilgodehavender i alt 17.851.882 19.652.633 Likvide beholdninger 8.673.303 14.573.615 Omsætningsaktiver i alt 26.546.679 34.259.406 Aktiver i alt 27.456.658 35.322.249 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 10
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 4 Virksomhedskapital 304.935 304.935 5 Overført resultat 6.149.454 5.842.521 Egenkapital i alt 6.454.389 6.147.456 Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 4.559.969 10.034.293 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.812.585 4.559.632 Periodeafgrænsningsposter 5.648.668 5.648.668 Anden gæld 4.981.047 8.932.200 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 21.002.269 29.174.793 Gældsforpligtelser i alt 21.002.269 29.174.793 Passiver i alt 27.456.658 35.322.249 6 Eventualposter Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 11
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2012 2011 Resultat før finansielle poster 313.779 270.680 Afskrivninger 210.825 198.721 Ændring i varebeholdninger 11.664 5.040 Ændring i tilgodehavender 1.808.751 4.987.531 Ændring i leverandørgæld og anden gæld -8.172.524 7.770.562 Pengestrømme fra drift før finansielle poster -5.827.505 13.232.534 Renteindbetalinger og lignende 38.646 34.380 Renteudbetalinger og lignende -45.492-32.301 Betalt selskabsskat -8.000-41.525 Pengestrømme fra driftsaktivitet -5.842.351 13.193.088 Køb af materielle anlægsaktiver -31.005-97.580 Salg af materielle anlægsaktiver 8.445 34.636 Ændring i andre tilgodehavender -35.401-57.918 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -57.961-120.862 Ændring i likvider -5.900.312 13.072.226 Likvider 1. januar 2012 14.573.615 1.501.389 Likvider 31. december 2012 8.673.303 14.573.615 Likvider Likvide beholdninger 8.673.303 14.573.615 Likvider 31. december 2012 8.673.303 14.573.615 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 12
Noter 2012 2011 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 30.099.921 25.229.960 Pensioner 1.087.788 1.130.607 Andre omkostninger til social sikring 339.469 309.905 Personaleomkostninger i øvrigt 251.849 419.807 31.779.027 27.090.279 Bestyrelse og direktion 1.360.355 1.357.964 1.360.355 1.357.964 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 54 52 2. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2012 519.006 420.104 Tilgang 31.005 0 Afgang -27.635 0 Kostpris 31. december 2012 522.376 420.104 Af- og nedskrivninger 1. januar 2012 287.406 189.845 Årets af- og nedskrivninger 120.152 84.021 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -12.538 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2012 395.020 273.866 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 127.356 146.238 3. Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat 1. januar 2012 16.000-31.775 Regulering af tidligere års skat 0 6.250 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 0 25.525 Betalt selskabsskat vedrørende sidste år -16.000 0 Betalt acontoskat for indeværende år 24.000 16.000 24.000 16.000 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 13
Noter 31/12 2012 31/12 2011 4. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2012 304.935 304.935 304.935 304.935 5. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2012 5.842.521 5.563.512 Årets overførte overskud eller underskud 306.933 279.009 6.149.454 5.842.521 6. Eventualposter Eventualforpligtelser Fonden har indgået lejekontrakter som kan opsiges med 6 måneders varsel. Lejen for 6 måneder udgør 1.502 t.kr. Operationel leasing Fonden har indgået operationel lesingkontrakt med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 178 t.kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 18 kvartaler og en samlet restleasingydelse på 642 t.kr. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2012 14