Tom Sørensen Holding, Herning ApS Bjalderbækvej 9, 7400 Herning CVR-nr. 29 39 41 13 Årsrapport for 2012 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 19. april 2013 Som dirigent:... Tom Borreskov Sørensen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 4 Balance 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 10 Skat af årets resultat 10 Kapitalandele i associerede virksomheder 10 Tilgodehavender eller sikkerhedsstillelser for ledelsen 11 Tilgodehavender 11 Anpartskapital 11
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabet har til formål at eje aktier i Bone's Restauranter A/S samt at investere i værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på kr. 1.877.477 mod kr. -1.035.814 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på kr. 28.500.923. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser.
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Tom Sørensen Holding, Herning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 19. april 2013 Direktionen: Tom Borreskov Sørensen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Tom Sørensen Holding, Herning ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tom Sørensen Holding, Herning ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at tage forbehold skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabslovens 210 har ydet lån til hovedanpartshaveren, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 19. april 2013 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Torben Hald statsautoriseret revisor Lars Kruse statsautoriseret revisor 3
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2012 kr. 2011 kr. Bruttotab -177.850-29.686 3 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 119.467 136.300 Resultat af ordinær primær drift -297.317-165.986 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 317.782-615.779 Finansielle indtægter 2.484.498 1.798.870 Finansielle omkostninger 107.799 2.193.303 Resultat før skat 2.397.164-1.176.198 4 Skat af årets resultat 519.687-140.384 Årets resultat 1.877.477-1.035.814 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser 900.000 700.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0-42.404 Overført resultat 977.477-1.693.410 1.877.477-1.035.814 4
Balance pr. 31. december Note 2012 kr. 2011 kr. Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 327.588 533.842 Materielle anlægsaktiver 327.588 533.842 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 4.431.907 4.114.125 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 6.250.000 6.250.000 Finansielle anlægsaktiver 10.681.907 10.364.125 Anlægsaktiver i alt 11.009.495 10.897.967 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos associerede virksomheder 1.500.000 1.500.000 Tilgodehavende selskabsskat 98.762 111.850 Udskudte skatteaktiver 0 100.630 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 12.690 26.213 Periodeafgrænsningsposter 10.618 9.857 Andre tilgodehavender 81.783 21.700 7 Tilgodehavender 1.703.853 1.770.250 Andre værdipapirer og kapitalandele 15.995.543 15.008.207 Værdipapirer og kapitalandele 15.995.543 15.008.207 Likvide beholdninger 709.464 557.022 Omsætningsaktiver i alt 18.408.860 17.335.479 Aktiver i alt 29.418.355 28.233.446 5
Balance pr. 31. december Note 2012 kr. 2011 kr. Passiver 8 Anpartskapital 250.000 250.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 0 Overført resultat 28.250.923 27.273.446 Egenkapital i alt 28.500.923 27.523.446 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 7.432 0 Hensatte forpligtelser i alt 7.432 0 Gældsforpligtelser Forslag til udbytte for regnskabsåret 900.000 700.000 Anden gæld 10.000 10.000 Kortfristede gældsforpligtelser 910.000 710.000 Gældsforpligtelser i alt 910.000 710.000 Passiver i alt 29.418.355 28.233.446 6
Egenkapitalopgørelse Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2012 250.000 0 27.273.446 27.523.446 Årets resultat, jf. resultatdisponering 0 977.477 977.477 Egenkapital pr. 31/12 2012 250.000 0 28.250.923 28.500.923 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tom Sørensen Holding, Herning ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Bruttotab Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttotab. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i associerede virksomheder efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra tilknyttede og associerede virksomheder, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital, med tillæg af koncerngoodwill og koncerninterne tab og fradrag af koncerninterne avancer og eventuel negativ goodwill. Kapitalandele i virksomheder med negativ indre værdi måles til kr. 0. Virksomhedens forholdsmæssige andel af en eventuel negativ egenkapital modregnes i tilgodehavender hos kapitalandelen i det omfang det er uerholdeligt. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Nyerhvervede og solgte kapitalandele indregnes i årsregnskabet henholdsvis fra anskaffelsestidspunktet eller frem til afståelsestidspunktet. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden som beskrevet under virksomhedsovertagelser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme jurisdiktion. 9
Noter 2. Personaleomkostninger Selskabet har ingen ansatte. 3. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 119.467 136.300 119.467 136.300 4. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 411.625 0 Årets regulering af udskudt skat 108.062-140.384 519.687-140.384 5. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris Saldo pr. 1/1 2012 4.687.502 Kostpris pr. 31/12 2012 4.687.502 Opskrivninger Andel af årets resultat 317.780 Opskrivninger pr. 31/12 2012 317.780 Nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2012 573.375 Nedskrivninger pr. 31/12 2012 573.375 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2012 4.431.907 Associerede virksomheder Retsform Hjemsted Ejerandel % Bone's Holding A/S Aktieselskab Herning 25 10
Noter 6. Tilgodehavender eller sikkerhedsstillelser for ledelsen Af beløbet udgør kr. 12.690 et tilgodehavende hos et hovedanpartshaveren. Tilgodehavendet er forrentet med henholdsvis 9,75 % og 9 % p.a. i henhold til bestemmelserne i selskabslovens 215. Tilgodehavendet forventes indfriet i 2013. 7. Tilgodehavender Af de samlede tilgodehavender hos associerede virksomheder forfalder kr. 6.250.000 senere end 1 år fra balancedagen. 8. Anpartskapital Selskabets anpartskapitalen har uændret været kr. 250.000 det seneste år. 11
Ernst & Young - Søren Frichs Vej 38 A - 8230 Åbyhøj - Aarhus - ey.aarhus@dk.ey.com