Langå Kommune Årsregnskab for 2006
INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 2 Revisionspåtegning 3 Side Kommunens årsregnskab 2006 Anvendt regnskabspraksis 4 Driftsregnskab: Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) 9 Resultatopgørelse (omkostningsbaseret) 10 Balance: Balance 11 Pengestrømsopgørelse 12 Noter til driftsregnskab og balance: Note 1, Omregningstabel 13 Note 2-6, Indtægter og driftsudgifter 13 Note 7, Personaleoversigt 13 Note 8, Anlægsudgifter 14 Note 9, Jordforsyning 15 Note 10, Overførte bevillinger 16 Note 11, Anlægsoversigt 16 Note 12, Værdipapirer 16 Note 13, Finansieringsoversigt 17 Note 14, Udvikling i egenkapital 17 Note 15, Langfristede gældsforpligtelser 18 Note 16, Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualrettigheder 18 Bemærkninger til regnskabet Regnskabsoversigt over forbrug i forhold til politiske bevillinger 19 Bemærkninger 19-1 -
Ledelsens påtegning Økonomiudvalget i Randers Kommune har den 18. juni 2007 aflagt årsregnskab for 2006 for Langå Kommune til byrådet i Randers Kommune. Årsregnskabet for 2006 for Langå Kommune skal i henhold til 21, stk. 1, i bekendtgørelse nr. 868 af 16. september 2005 om deling af kommuner, aflægges af Randers Kommune, da Randers Kommune overtager den største andel af Langå Kommunes indbyggere. Ved aflæggelsen af årsregnskabet for Langå Kommune har vi som følge af kommunalreformen og af ressourcemæssige hensyn valgt at aflægge årsregnskabet på et absolut minimumsniveau. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Randers Byråd hermed regnskabet til revision. Randers Kommune, den 25. juni 2007 Henning Jensen Nyhuus Borgmester Bent Peter Larsen Kommunaldirektør - 2 -
Revisionspåtegning - 3 -
Generelt Kommunens årsregnskab 2006 Anvendt regnskabspraksis Langå Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet (ISM) i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner og Amtskommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. På grund af strukturreformen er dette det sidste årsregnskab der skal udarbejdes for Langå Kommune. Langå Kommune indgår pr. 1. januar 2007 som en del af henholdsvis Favrskov Kommune og Randers Kommune. Kommunens regnskabspraksis er her skitseret overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner og Amtskommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Regnskabspraksis er som følge af strukturreformen påvirket i forhold til tidligere år. Der forekommer således områder, hvor periodisering af indtægter og driftsudgifter jfr. transaktionsprincippet er påvirket, men den beløbsmæssige effekt heraf er ikke opgjort. Endvidere har det ikke været muligt system- og bogføringsmæssigt at adskille kommunens ultimobalance (til brug for årsregnskab) og likvidationsbalance (til brug for den formuemæssige fordeling af aktiver, passiver m.v. til Favrskov Kommune og Randers Kommune). Dette har i hovedtræk haft indflydelse på bogføringen af kommunens omsætningsaktiver vedrørende tilgodehavender og likvide aktiver samt kortfristede gældsforpligtelser, da de bogførte beløb er opgjort på tidspunktet for likvidationsbalance i maj måned 2007. I forhold til de likvide aktiver er der dog skønsmæssigt foretaget korrekt periodisering i årsregnskabet. Beskrivelsen af regnskabspraksis i de efterfølgende afsnit skal således ses i sammenhæng med ovenstående. - 4 -
Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de var kendte for kommunen på tidspunktet for regnskabsudarbejdelsen i maj måned 2007. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens økonomiske resultat. Præsentation i omkostningsregnskabet Det omkostningsbaserede regnskab er en central del af det samlede kommunale regnskab. Årsregnskabet skal indeholde en overordnet præsentation af kommunens regnskab opgjort efter omkostningsbaserede principper. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven. Formålet med resultatopgørelsen er at specificere årets resultat som årets indtægter fratrukket årets periodiserede ressourceforbrug. Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af kommunens primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer e.lign. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Som følge af strukturreformen er det valgt i år 2006 kun at fokusere på den økonomiske udvikling. Herudover er der udarbejdet noter i fornødent omfang. Det er således tilstræbt kun at udarbejde bemærkninger til årsregnskabet i det omfang Styrelsesloven kræver det. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. - 5 -
Materielle anlægsaktiver For anlægsaktiver anskaffet før den 1. januar 1999 anvendes kostprisen, hvor denne kendes, således at der værdiansættes til den faktiske kostpris minus beregnede afskrivninger. I andre tilfælde værdiansættes aktiverne til: Grunde og bygninger den offentlige ejendomsvurdering, der tilbagediskonteres (dette gælder dog ikke for grunde og bygninger til videresalg) Øvrige aktiver skønsmæssig vurdering, med fradrag af afskrivninger. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Ejendomsfortegnelsen er anvendt som udgangspunkt for registrering af kommunens grunde og ejendomme. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Herudover kan fakturaer, leasingaftaler, tinglysning anvendes som dokumentation for ejerskab/brugsret. Aktiver med kostpris på under 100.000 kr. eller en levetid på under 1 år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Afskrivninger foretages lineært over følgende forventede levetider: Bygninger 50 år Tekniske anlæg, maskiner m.v. 5 75 år Inventar, it-udstyr m.v. 3 20 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. IT-investeringer i forbindelse med kommunalreformen er ikke aktiveret. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Langå Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Langå Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Langå Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Afskrivningsperioden kan dog højst udgøre leasingperioden. - 6 -
Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler o.lign. anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - Tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Langå Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der optages ikke varebeholdninger i balancen. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er optaget til forventet salgspris. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. - 7 -
Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Hensatte forpligtelser Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt pr. 31. december 2006 ud fra en pensionsalder på 63½ år. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen tegner et billede af, hvor likviditeten kommer fra, og hvad den er anvendt til. Opgørelsen viser kommunens pengestrøm i året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydninger i likvider samt beholdningen primo og ultimo. Pengestrømsopgørelsen viser den samlede likviditet for både det skatte- og brugerfinansierede område. Fra driften af kommunen er der i 2006 forbrugt 7,970 mio. kr., idet underskuddet fra resultatopgørelsen på 2,519 mio. kr. i pengestrømsopgørelsen bl.a. skal korrigeres for omkostninger, der ikke umiddelbart har nogen likviditetsvirkning. Det gælder for afskrivningerne på 5,041 mio. kr., at disse omkostninger er beregnede og derfor ikke kontante. Fra ændringer i arbejdskapitalen m.v. (finansforskydninger) er der forbrugt 10,416 mio. kr. Der er foretaget særlig periodisering af likviditet med 17,165 mio. kr. jfr. regnskabspraksis side 4. Der er netto brugt 11,502 mio. kr. på investeringer i anlæg. Sammenlagt har der kunnet sættes 2,887 mio. kr. ind på kommunens likvide konti fra optagelse af lån. Kommunens likvide aktiver er således ændret fra et indestående på 10,744 mio. kr. til et indestående på 11,324 mio. kr. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance. - 8 -
Driftsregnskab Noter 1 Regnskabsopgørelse i mio. kr. (Udgiftsbaseret resultatopgørelse) Budget 2006 Regnskab 2006 A. Det skattefinansierede område 2 Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. Indtægter i alt 3 4 5 6 7 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, miljø og trafik Undervisning og kultur Social- og sundhedsvæsen Administration Driftsudgifter i alt 229,391 69,586 298,978-14,929-80,953-164,969-37,810-298,661 229,609 74,991 304,600-14,731-81,798-167,590-38,875-302,995 Driftsresultat før finansiering 0,317 1,605 Renter mv. -2,804-2,499 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -2,488-0,894 8 Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, miljø og trafik Undervisning og Kultur Social- og Sundhedsvæsen Administration Anlægsudgifter i alt -4,198-2,700 0-1,500-8,398-3,125-0,142-12,670-5,282-21,219 9 Jordforsyning Netto køb og salg af jord 9,640 12,660 Ekstraordinære poster 0 0 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -1,246-9,453 8 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) Anlæg (indtægter - udgifter) RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 3,900-2,704 1,197 3,514-3,131 0,383 10 C. RESULTAT I ALT (A + B) -49-9,070 Positive tal = indtægt/overskud, negative tal = udgift/underskud. - 9 -
Noter 1 2 Resultatopgørelse i mio. kr. (Omkostningsbaseret resultatopgørelse) Regnskab 2005 Regnskab 2006 A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 227,542 229,609 Generelle tilskud mv. 59,907 74,991 Indtægter i alt 287,449 304,600 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, miljø og trafik -17,283-12,022 Undervisning og kultur -75,601-81,910 Social- og sundhedsvæsen -156,496-169,591 Administration -36,579-44,217 Driftsudgifter i alt -285,959-307,741 Driftsresultat før finansiering 1,490-3,141 Renter mv. -3,517-2,499 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -2,027-5,640 Ekstraordinære poster 0 0 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -2,027-5,640 B. Forsyningsvirksomheder Driftsudgifter (netto) RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 4,235 3,121 10 C. RESULTAT I ALT (A + B) 2,208-2,519 Positive tal = indtægt/overskud, negative tal = omkostning/underskud - 10 -
Balance Noter 11 12 13 14 Balance i mio. kr. AKTIVER Ultimo 2005 Ultimo 2006 ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 94,930 92,071 Tekniske anlæg mv. 63,513 64,086 Inventar 1,321 1,450 Anlæg under udførelse 11,226 26,582 I alt 170,989 184,189 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder (gæld) I alt 11,936-3,039 8,898 12,362-3,422 8,940 ANLÆGSAKTIVER I ALT 179,887 193,129 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg (jordforsyning) Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger I alt 0 15,322 9,482 3,027 10,744 38,575 0 9,106 16,093 5,891 11,324 42.414 AKTIVER I ALT 218,461 235,543 PASSIVER EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Balancekonto I alt 66,654 0 119,656 0-156,541 29,770 69,868 0 123,426 0-169,059 24,236 HENSATTE FORPLIGTELSER 33,627 36,631 15 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 122,073 124,706 NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. 1,911 2,167 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 31,080 47,803 PASSIVER I ALT 218,461 235,543 16 Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualrettigheder fremgår af note 16. - 11 -
Pengestrømsopgørelse (mio. kr.) Regnskab 2006 Årets omkostningsbaserede resultat -2,519 + Afskrivninger +5,041 - Hensættelser 0 - Leasingydelser -90 +/- Ændringer i arbejdskapital m.v. (finansforskydninger) -10,416 +/- Kursregulering +14 Driftens likviditetsvirkning -7,970 Periodisering af likviditet jfr. regnskabspraksis side 4 +17,165 Investeringer i materielle anlægsaktiver, netto -11,502 Finansiering + Lånoptagelse +8,951 - Afdrag på lån -6,064 Finansiering i alt, netto +2,887 Ændringer af likvide aktiver +0,580 Likvide aktiver primo 2006 +10,744 Likvide aktiver ultimo 2006 +11,324-12 -
Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Omregningstabel Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse Årets resultat efter regnskabsopgørelsen + aktiverede anskaffelser - byggemodning, køb af jord og salg af grunde og bygninger - af- og nedskrivninger + andre reguleringer (eks. leasing) Årets resultat ifølge resultatopgørelsen Mio. kr. -9,070 +17,718-6,216-5,041 +90-2,519 Note 2-6 Indtægter og driftsudgifter Det er valgt ikke at specificere indtægter og driftsudgifter nærmere. Der er dog som et særligt bilag udarbejdet en regnskabsoversigt, som på et mere specificeret niveau sammenstiller regnskab med bevilling og budget. Der henvises således hertil. Note 7 - Personaleoversigt Personaleoversigt over antal medarbejdere, omregnet til heltidsansatte Område Forbrug Forbrug Budget 2005 2006 2006 Byudvikling, bolig og miljø Forsyningsvirksomheder Vejvæsen Undervisning og kultur Social- og sundhedsvæsen Administration I alt 0,5 4,3 14,0 178,1 308,3 63,8 569,0 2,3 4,6 15,2 192,2 316,1 59,4 589,8 0,8 4,6 13,8 183,5 309,4 54,7 566,8 De samlede lønudgifter i 2006 udgjorde 196,722 mio. kr. - 13 -
Note 8 - Anlægsudgifter I henhold til de gældende bevillingsregler skal der aflægges et særskilt anlægsregnskab hvis bruttoudgifterne til et afsluttet anlægsarbejde beløber sig til 2 mio. kr. eller mere. I det omfang det er tilfældet jfr. nedenfor sker godkendelsen heraf i forbindelse med aflæggelsen af dette årsregnskab. Igangværende anlægsarbejder pr. 1. januar 2007 er økonomisk og bevillingsmæssigt overtaget af henholdsvis Favrskov Kommune og Randers Kommune. Se også note 10. Anlægsprojekter Bevilling (kr.) Regnskab (kr.) Afsluttede anlægsarbejder 005.003 Salg af jord -179.000 178.500 013.010 Salg af Egelundgård -700.000-697.692 140.001 Kloakforsyning, tilslutningsbidrag for boliger -339.260-2.254.640 142.021 Kloakering, 19 parceller, Mads Nielsens Vej 416.440 142.023 Kloakering, Gyden, Jebjerg 170.000 220.559 142.024 Kloakering, Lunden, Laurbjerg (nettobevilling) 312.000 821.512 142.025 Kloakering, 24 parceller Snerlevej og Mimosevej, lokalplan 172 (nettobevilling) -362.560-391.200 142.026 Regn- og spildevandsledning, Landsbygaden 100.580 148.339 143.006 SRO-system for pumpestation, Langå Rensningsanlæg 375.000 391.098 301.007 Weekend-hytte -1.105.000-1.115.815 664.020 Andel af udgifter til IT m.v., Favrskov Kommune 1.983.000 1.548.000 664.021 Andel af udgifter til IT m.v., Ny Randers Kommune 1.659.000 1.425.147 664.022 IT-udgifter i forbindelse med deling af Langå Kommune 2.230.000 2.309.201 Igangværende anlægsarbejder 031.002 Renovering og udvidelse af IF Alliancens klubhus 306.000 0 031.003 Arkæologiske prøvegravninger, lokalplan 175 470.000 309.135 032.011 Renovering af Langå Idrætscenter 4.661.000 4.562.514-14 -
Anlægsprojekter Bevilling (kr.) Regnskab (kr.) 142.027 Kloakering af 54 parceller, lokalplan 177, Bøgebakken (nettobevilling) 0 2.078.590 142.028 Projektering og udførelse af kloakseparering i Houlbjerg 2.300.000 129.777,37 142.029 Renovering af kloakanlæg og etablering af målebygning 1.760.320 403.758 222.006 Anlæg af rundkørsel samt projektering 2.143.000 1.763.679 301.055 Renovering og modernisering af Langå skole 6.700.000 4.716.546 530.022 Ombygning af Bredgade 8 10.278.000 9.915.677 530.023 Opførelse af ældreboliger i Svenstrup 4.701.000 4.600.720 530.024 Opførelse af ældreboliger i Langå 3.762.000 3.567.160 532.122 Servicearealer, ældreboliger i Langå 1.071.000 1.088.402 532.123 Servicearealer, Byparken 1.983.000 13.101 Note 9 - Jordforsyning Jordforsyning pr. udstykning 002.012 Byggemodning, Lavendelvej, lokalplan 164 002.013 Byggemodning, Gyldenlakvej og Snerlevej, lokalplan 172 002.014 Byggemodning, 19 parceller, Mads Nielsens Vej 002.015 Byggemodning, 24 parceller, Snerlevej og Mimosevej Budget (netto) (kr.) Regnskab (kr.) -4.337.500-4.700.312 Kommentar: Byggemodningen er afsluttet. -5.086.000-5.575.622 Kommentar: Byggemodningen er afsluttet. 2.317.000 2.165.241 Kommentar: Byggemodningen er ikke afsluttet. -1.494.000-2.585.956 Kommentar: Byggemodningen er afsluttet. - 15 -
Note 10 Overførte bevillinger Overførsel fra 2006 til 2007 af uforbrugte driftsbevillinger og rådighedsbeløb til anlæg På grund af strukturreformen er dette det sidste årsregnskab der skal udarbejdes for Langå Kommune. Langå Kommune indgår pr. 1. januar 2007 som en del af henholdsvis Favrskov Kommune og Randers Kommune. Opgørelse over overførsel af uforbrugte driftsbevillinger og rådighedsbeløb til anlæg fra 2006 til 2007 er derfor ikke præsenteret i dette årsregnskab. Byrådene i Favrskov Kommune og Randers Kommune skal selvstændigt træffe eventuel beslutning herom. Note 11 Anlægsoversigt Anlægsoversigt i mio. kr. Kostpris 01.01.2006 Tilgang Afgang Overført Kostpris 31.12.2006 Opskrivninger 01.01.2006 Årets opskrivninger Opskrivninger 31.12.2006 Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Ned- og afskrivninger 31.12.2006 Grunde og bygninger 94,9-0,5 94,4 2,3 2,3 Tekniske anlæg m.v. 64,0 +1,3 +1,0 66,3 2,2 2,2 Inventar m.v. 1,3 +0,6 1,9 0,5 0,5 Materielle anlægsaktiver under udførelse 11,3 +16,3-1,0 26,6 Immaterielle anlægsaktiver I alt 171,5 +18,2-0,5 189,2 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2006 92,1 64,1 1,4 26,6 184,2 Finansielt leasede aktiver udgør 0,5 0,5 Afskrivning (over antal år) 50 år * 5-75 år 3-20 år Ingen 1-10 år *) Omfatter kun anvendte afskrivningsperioder for bygninger, da der ikke afskrives på grunde. 5,0 5,0 Note 12 - Værdipapirer Værdipapirer ultimo 2006 vedrører: Pantebreve med 3,099 mio. kr. Kommunedata I/S med 08 mio. kr. Reno Syv I/S med 3,276 mio. kr. Miljøcenter Østjylland I/S med 48 mio. kr. I alt værdipapirer for 6,431 mio. kr. I forhold til bogføringen er der en afvigelse på +0,540 mio. kr. Naturgas Midt-Nord I/S optages ikke med en værdi, da egenkapitalen er negativ. - 16 -
Tallene for Reno Syv I/S, Miljøcenter Østjylland I/S og Naturgas Midt-Nord I/S er opgjort på baggrund af deres årsregnskab 2005. Note 13 - Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt i mio. kr. Budget 2006 Regnskab 2006 Korr. budget vs. regnskab Likvide beholdninger primo 10,744 10,744 0 Tilgang af likvide aktiver: +/- Årets resultat +/- Lånoptagelse +/- Øvrige finansforskydninger +/- Periodisering af likviditet jfr. regnskabspraksis side 4-49 +4,200-03 0-9,070 +8,951-10,417 +17,165-9,021 +4,751-10,414 +17,165 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån Kursregulering -6,405-6,064 +0,341 0 +14 +14 Likvide beholdninger ultimo 8,487 11,324 +2,837 Note 14 Udvikling i egenkapital Udvikling i egenkapital Mio. kr. Egenkapital 01.01.2006 29,770 +/- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver +3,214 +/- udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver 0 +/- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver +3,770 +/- udvikling i modposter til reserve for opskrivning 0 +/- udvikling på balancekontoen, inkl. primokorrektioner +/- resultat iflg. regnskabsopgørelsen -9,453 +/- regulering vedr. forsyningsvirksomhedernes finansielle +0,383 resultat +/- værdireguleringer -2,294 - afskrivning af restancer -0,861 +/- øvrige reguleringer -0,293 Årets bevægelser på balancekontoen i alt -12,518 Egenkapital 31.12.2006 24,236-17 -
Note 15 Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 2005 Mio. kr. 2006 Mio. kr. Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 Ældreboliger 64,190 70,280 Finansielt leasede aktiver 0,425 0,335 Øvrig gæld 57,458 54,091 I alt 122,073 124,706 Note 16 Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualrettigheder kr. Kautionsforpligtelser vedr. boligforanstaltninger ekskl. boligindskudslån mv. 10.827.000 Almindelige kautions- og garantiforpligtelser 41.385.000 Leasingforpligtelser, operationel leasing 1.677.000 Samlede forpligtelser 53.889.000 Eventualrettigheder 19.539.000 Heraf indskud i Landsbyggefonden 14.279.000 Heraf Foreningen til Begrænsning af skadesudgifter i kommuner (FBS) 5.260.000 Landsbyggefonden og FBS skal jf. ISM s regler ikke værdiansættes i balancen. - 18 -
Bemærkninger til regnskabet Regnskabsoversigt over forbrug i forhold til politiske bevillinger Der er som et særligt bilag udarbejdet en regnskabsoversigt, som på et mere specificeret niveau sammenstiller regnskab med bevilling og budget. Der henvises hertil. Bemærkninger Bemærkningerne er jfr. ledelsens påtegning på side 2 udarbejdet på et meget overordnet niveau i forhold til tidligere år. Der fokuseres således kun på en overordnet vurdering af den økonomiske udvikling målt på: Realiseret resultat af det skattefinansierede område jfr. regnskabsopgørelsen på side 9. Udviklingen i likviditeten. Realiseret resultat af det skattefinansierede område I forhold til den ordinære driftsvirksomhed har der sammenfattende været en god overensstemmelse mellem oprindelig budget og realiserede udgifter og indtægter. Resultatet af ordinær driftsvirksomhed udviser et underskud på 0,894 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 2,488 mio. kr. I forhold til anlægsudgifterne har der samlet været en større afvigelse mellem oprindelig budget og realiserede anlægsudgifter. Der var samlet budgetteret med anlægsudgifter på 8,398 mio. kr. og der er afholdt anlægsudgifter på 21,219 mio. kr. Der er især indenfor Social- og Sundhedsvæsen samt Administration afholdt flere anlægsudgifter end oprindeligt budgetteret. Vedrørende Social- og Sundhedsvæsen dækker den store afvigelser primært over afholdte udgifter til ældreboligbyggeri. Vedrørende administration dækker den store afvigelser primært over afholdte udgifter til IT-investeringer i forbindelse med kommunalreformen forud for sammenlægningen pr. 1. januar 2007. Resultatet af det skattefinansierede områder udviser således et underskud på 9,453 mio. kr. mod et oprindelig budgetteret underskud på 1,246 mio. kr. Udviklingen i likviditeten De likvide beholdninger primo 2006 udgjorde 10,744 mio. kr. Årets samlede underskud på 9,070 mio. kr. (summen af underskud på det skattefinansierede område på 9,453 mio. kr. samt overskud på forsyningsvirksomhederne på 0,383 mio. kr.) har betydet et forbrug af kommunens likviditet i 2006. Dette modsvares dog af en nettolånoptagelse (låneoptagelse afdrag på lån) på 2,887 mio. kr. samt optagelse af en kassekredit på 8,4 mio. kr. til midlertidig finansiering af ældreboligbyggeri. De likvide beholdninger ultimo 2006 udgør således 11,324 mio. kr. Herudover er der særskilt deponeret likviditet på 6,968 mio. kr. jfr. lov om midlertidig binding af likviditet. - 19 -