TWENTY ONE LEARNING ApS Åbenrå 35 1124 København K Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er godkendt den 01/07/2016 Sami Albeik Dirigent
Side 2 af 10 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10
Side 3 af 10 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse TWENTY ONE LEARNING ApS Åbenrå 35 1124 København K Telefonnummer: 50190326 e-mailadresse: sami@twentyonelearning.dk CVR-nr: 35038752 Regnskabsår: 01/01/2015-31/12/2015 Sparekassen Kronjylland Alhambravej 9 1823 Frederiksberg DK Danmark
Side 4 af 10 Ledelsesberetning Det har ikke været muligt at få regnskabet revideret. Derfor skal regnskabet ses med forbehold og der er stor usikkerheder om det er retvisende
Side 5 af 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og-gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be-eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger.
Side 6 af 10 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid, Restværdi Udviklingsprojekter 10 år, 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år, 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Balance Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrative omkostninger samt de samlede udviklingsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udviklingsomkostninger opgøres til de direkte medgåede omkostninger samt en andel af de omkostninger, der indirekte kan henføres til de enkelte udviklingsprojekter. Udviklingsaktiver afskrives over en periode på 10 år, da aktivets levetid skønnes at vare mindst denne periode. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende selskabsskat er værdiansat efter reglerne for godtgørelse af skatteværdien på 25% af udviklingsomkostningerne. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.
Side 7 af 10 Resultatopgørelse 1. jan 2015-31. dec 2015 Note 2015 2014 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 530.642 Personaleomkostninger... -504.642 370.602 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -15.054 40.531 Resultat af ordinær primær drift... 10.946 20.101 Øvrige finansielle omkostninger... -4.215-9.565 Ordinært resultat før skat... 6.731 10.536 Skat af årets resultat... 0 Årets resultat... 6.731 157.987 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 6.731 I alt... 6.731
Side 8 af 10 Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 2014 kr. kr. Udviklingsprojekter under udførelse... 192.521 849.990 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 192.521 849.990 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 10.452 36.158 Materielle anlægsaktiver i alt... 10.452 36.158 Deposita... 125 17.550 Finansielle anlægsaktiver i alt... 125 17.550 Anlægsaktiver i alt... 203.098 903.698 Igangværende arbejder for fremmed regning... 2.421 6.782 Tilgodehavender hos associerede virksomheder... 10.500 72.500 Tilgodehavende skat... 260.458 211.927 Tilgodehavender i alt... 273.379 291.209 Likvide beholdninger... 20.020 46.095 Omsætningsaktiver i alt... 293.399 337.304 Aktiver i alt... 496.497 1.241.002
Side 9 af 10 Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 2014 kr. kr. Registreret kapital mv.... 350.000 453.000 Overført resultat... -1.121-4.398 Egenkapital i alt... 348.879 448.602 Konvertible og udbyttegivende gældsbreve... 120.215 499.400 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 120.215 499.400 Gæld til banker... 0 0 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 27.403 293.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 27.403 293.000 Gældsforpligtelser i alt... 147.618 792.400 Passiver i alt... 496.497 1.241.002
Side 10 af 10 Noter 1. Oplysning om usikkerhed om going concern Vi er ikke sikre på at regnskabet er retvisende og selskabet skal formegentligt omstruktureres med henblik for fremtidig drift. 2. Oplysning om usædvanlige forhold Det har ikke været muligt at få årsrapporten godkendt på en generalforsamling, dog krævede indsendelsen i dette system at der blev angivet en dato. Denne årsrapport er ikke blevet godkendt på en generalforsamling, da der har været forhold gældene der ikke gjorde dette muligt