ÅRSREGNSKAB for Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd i Kerteminde Provsti i Kerteminde Kommune Myndighedskode 7873 CVR-nr. 61659528 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Mesinge- Viby Sognes Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 2
Den revisors Til menighedsradet for Mesinge-Viby Kirkekasse Vi har revideret arsregnskabet for Mesinge-Viby Kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der forklaringer til regnskabet, arsregnskabet, noter og Arsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens og de deraf regler og vejledning). Menighedsradets ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens Menighedsradet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser og anvendelse af en regnskabspraksis og af regnskabsmaessige som er rimelige efter omstaendighederne. Her ud over er det menighedsradets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udrevisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og krav ge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision af 25. februar. Dette at vi overholder etiske krav samt planlaegger og revisionen for at opna grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsradets udarbejaf et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsradets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige er rimelige samt den samlede af arsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontrolder at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Herredsvej 32, 7100 T: 7921 2700, F: 7921 2701, www.pwc.dk Revisionspartnerselskab, 33 31
Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er konklusion. og egnet som grundlag for vores Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsradets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af menighedsradets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens og de deraf regler (cirkulaere og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretnmgsgange og interne kontroller, der at de dispositioner der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Supplerende oplysninger forstaelsen af revisionen De i arsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsradets erklaering Vi har i henhold til lov om folkekirkens og de deraf regler (cirkulaere og vejledning) gennemlaest menighedsradets erklaering samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsradets erklaering er i overensstemmelse med arsregnskabet. statsautoriseret revisor
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Formål 2100:Der er budgetteret med løn, men ej regnskabsført, da Folkekirkens lønsystem har haft en anden fordeling.udgiften er ført på formål 4000 - kirkegården. Formål 2200:Istandsættelse af alterkalk er bogført her. Hidrører fra synsudsatte arbejde fra 2009. Formål 2300:Lejeindtægten blev ikke som forventet, da spejderne ikke har lejet lokaler i år. Entré til koncerter er budgetsat her - skulle have været på formål 3600, hvor beløbet mangler. Formål 2500:Rengøring efter regning er budgetsat under formål 5100. Formål 4000:Vedligehold udenomsarealer er dels timer udført i præstegårdshaven og dels opsat nyt gelænder i Viby. Ligeledes med artkontonummer 227065 - kørsel af affald. Der er bogført bortkørsel af affald fra præstegårdshaven. Formål 5100:Der er lagt nye kloakrør. Der er ydet 5% -midler på 30.000 kr. Formål 5700:Forpagter har fra år 2009 ikke betalt aftalt beløb, men har bragt det i orden i år. Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 3
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 1.930.00 Øvrig drift i alt -1.830.497,54 2 Kirkebygning og sognegård -333.696,46 Indtægter 2.70 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -336.396,46 3 Kirkelige aktiviteter -613.441,77 Indtægter 24.342,38 Udgifter, løn -481.480,30 Udgifter, øvrig drift -156.303,85 4 Kirkegård -531.088,05 Indtægter 174.942,46 Udgifter, løn -286.486,31 Udgifter, øvrig drift -419.544,20 5 Præstebolig mv. -51.649,37 Indtægter 174.703,08 Udgifter, løn -36.631,40 Udgifter, øvrig drift -189.721,05 6 Administration og fællesudgifter -229.383,78 Indtægter 11.50 Udgifter, løn -109.549,80 Udgifter, øvrig drift -131.333,98 7 Finansielle poster -71.238,11 A Resultat af drift 99.502,46 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 2.482,99 1.045.00-9.511,25-16.065,00-160.087,76 B Resultat af anlæg 861.818,98 C Resultatopgørelse 961.321,44 * 1.900.00-1.800.00-373.40 18.00-21.80-369.60-604.60-451.60-153.00-472.10 159.00-261.20-369.90-8.90 157.00-36.40-129.50-245.00-105.00-140.00-96.00 100.00 1.045.00-50.00 995.00 1.095.00 1.725.00-1.656.380,97-295.205,69 10.352,13-305.557,82-599.179,30 28.617,25-466.119,98-161.676,57-443.109,27 200.854,00-283.789,39-360.173,88 13.922,25 152.417,20-41.505,14-96.989,81-225.777,40-114.606,00-111.171,40-107.031,56 68.619,03 1.665,15 645.00-65.360,59-78.012,00-404.920,34 98.372,22 166.991,25 * tet er ikke revideret Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -353.530,80-645.137,47-998.668,27 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -625.154,51 169.316,47-455.838,04 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -200.00-200.00 721150 Langfristet gæld 3.648.163,24-393.333,34 3.254.829,90 741110 Frie midler -20.090,07-78.625,44-98.715,51 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 13.541,66-13.541,66 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -961.321,44 961.321,44 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 2.655.366,70 271.088,60 7.749,07 213.761,20 411.393,31 1.751.374,52 791.849,28 119.360,27 353.530,80 317.958,21 1.00 Ultimo 2.429.250,31 211.604,52 17.490,48 44.444,73 411.393,31 1.744.317,27 148.573,46 998.668,27 62.367,65 353,00 3.447.215,98 3.639.212,69 2.462.929,52-353.530,80-625.154,51-200.00 3.648.163,24-20.090,07 13.541,66-1.751.374,52-1.751.374,52-3.648.163,24-3.648.163,24-510.607,74-502.871,49-6.045,67-1.690,58 1.209.962,38 1.501.608,08-998.668,27-455.838,04-200.00 3.254.829,90-98.715,51-1.744.317,27-1.744.317,27-3.254.829,90-3.254.829,90-141.673,60-133.727,67-7.945,93-3.447.215,98-3.639.212,69 Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.900.00 1.900.00 1.725.00 1.900.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 30.00 30.00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.930.00 1.900.00 1.725.00 1.930.00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -216.810,83-269.90-194.276,90-216.810,83 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -43.930,20-48.00-39.261,32-43.930,20 23 Sognegård -66.836,68-54.50-59.639,47 2.70-69.536,68 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -6.118,75-1.00-2.028,00-6.118,75-333.696,46-373.40-295.205,69 2.70-336.396,46 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -450.390,48-416.60-428.710,91-423.359,54-27.030,94 32 Kirkelig undervisning -24.281,21-35.00-21.602,09 6.384,78-1.00-29.665,99 33 Diakonal virksomhed -2.567,33-3.00-2.891,55-2.567,33 34 Kommunikation -85.10-76.00-87.458,09-4.00-81.10 35 Kirkekor -15.701,47-14.00-12.538,67-12.410,38-3.291,09 36 Kirkekoncerter -33.915,78-59.00-41.107,09 17.957,60-40.710,38-11.163,00 37 Foredrags- og mødevirksomhed -485,50-3.870,90-485,50 39 Kontingent til DSUK -1.00-1.00-1.00-1.00-613.441,77-604.60-599.179,30 24.342,38-481.480,30-156.303,85 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -528.838,05-468.10-434.984,27 174.942,46-286.486,31-417.294,20 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -2.25-4.00-8.125,00-2.25 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -531.088,05-472.10-443.109,27 174.942,46-286.486,31-419.544,20 Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-131.143,12-71.90-44.377,75 90.878,08-36.631,40-185.389,80 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 79.493,75 63.00 58.30 83.825,00-4.331,25 58 Øvrige ejendomme -51.649,37-8.90 13.922,25 174.703,08-36.631,40-189.721,05 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -33.613,79-30.00-37.232,01-2.80-30.813,79 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -73.789,07-95.00-61.243,36 11.50-20.00-65.289,07 62 Personale, inkl. delt medarbejder -14.378,04-8.00-12.853,01-5.00-9.378,04 63 Bygning -12.50-10.00-15.201,60-11.75-75 64 Økonomi -69.999,80-70.00-74.999,80-69.999,80 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -8.506,00-15.00-11.597,50-8.506,00 67 Forsikringspræmie -16.597,08-17.00-12.650,12-16.597,08 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -229.383,78-245.00-225.777,40 11.50-109.549,80-131.333,98 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -88.745,75-96.00-138.010,71-88.745,75 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 4.883,59 3.398,17 4.883,59 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 5.667,01 21.384,70 5.667,01 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 6.957,04 6.196,28 6.957,04-71.238,11-96.00-107.031,56 17.507,64-88.745,75 Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -9.511,25-65.360,59-9.511,25 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -16.065,00-78.012,00-16.065,00 84 Krematorium 85 Præsteboliger -160.087,76-50.00-404.920,34-160.087,76 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 2.482,99 1.665,15 2.482,99 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 1.045.00 1.045.00 645.00 1.045.00 93 5% tillægsbevilling anlæg 861.818,98 995.00 98.372,22 1.047.482,99-185.664,01 Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Mesinge by, Mesinge 1a Viby 1a Areal 36173 105663 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 2.400.00 853.20 3.100.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig 598.20 Sognegård Ejendomsværdi i alt 5.500.00 Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Børnesagens Fællesråd Mesinge Børnesagens Fællesråd Viby Beløb 861,00 1.245,00 Biregnskaber: Opsparinger - se vedlagte kontospecifikationer Forbrug vedr. salg af Kirkeladen til godkendt projekt i Mesinge præstegårdshave Mesinge-Viby Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 61659528,, Afleveret d. 26-02-2014 12:00 Side 12