CARSTENS ANPARTSSELSKAB. GRINDSTED Trehøjevej 5 7200 Grindsted Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12/11/2015 Benny Thomsen Dirigent
Side 2 af 17 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 17 Virksomhedsoplysninger Virksomheden CARSTENS ANPARTSSELSKAB. GRINDSTED Trehøjevej 5 7200 Grindsted CVR-nr: 19378470 Regnskabsår: 01/07/2014-30/06/2015 Bankforbindelse Revisor Nordea A/S Dæmningen 69 7100 Vejle KROGH & THOMSEN I/S Trehøjevej 1 7200 Grindsted
Side 4 af 17 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014 til 30. juni 2015 for Carstens Anpartsselskab. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Grindsted, den 28/09/2015 Direktion Carsten Nicolai Krog Bestyrelse Carsten Nicolai Krog Benny Holm Thomsen formand Bjarne Ammitzbøll
Side 5 af 17 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i CARSTENS ANPARTSSELSKAB. GRINDSTED Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for CARSTENS ANPARTSSELSKAB. GRINDSTED for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 17 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Grindsted, 28/09/2015 Carsten Thomsen registreret revisor KROGH & THOMSEN I/S Lisbeth Jessen registreret revisor KROGH & THOMSEN I/S
Side 7 af 17 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af skovbrug, ejendomsudlejning samt formueforvaltning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på kr. 8.729.197, hvilket selskabets ledelse betragter som tilfredsstillende. Resultatet er påvirket af resultat i tilknyttede virksomheder med kr. 6.838.438. Selskabets egenkapital udgør kr. 66.802.964. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet betydningsfulde hændelser af væsentlig betydning for årsregnskabet.
Side 8 af 17 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Selskabet har med henvisning til årsregnskabslovens 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indretning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabets aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Afskrivninger: Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Ejendomme: 25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 5 år Nyanskaffelser med kostpris på under kr. 12.800 indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Omregning af fremmed valuta: Tilgodehavender m.v. i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Finansielle poster: Finansielle poster indeholder renter, udbytte, realiserede og urealiserede gevinster / tab på værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under a'conto skatteordningen.
Side 9 af 17 Skatter: Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Skyldig aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte a'contoskatter. Udskudte skatteforpligtelser indregnes fuldt ud i balancen med 22% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balance Ejendomme: Ejendomme indregnes i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Plantage: Plantagen indregnes i balancen til kostpris. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: Indregnes i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder: Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes resultatet under posten "Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder". Tilgodehavender: Tilgodehavender indregnes til pålydende værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Værdipapirer: Værdipapirer indregnes til kursværdien på balancetidspunktet. Gældsforpligtelser: Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Udbytte: Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Side 10 af 17 Resultatopgørelse 1. jul 2014-30. jun 2015 Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... -31.757-215.338 Personaleomkostninger... 1-425.697-428.280 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -982.911-234.149 Resultat af ordinær primær drift... -1.440.365-877.767 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 6.838.438 4.407.113 Andre finansielle indtægter... 4.472.449 6.946.746 Øvrige finansielle omkostninger... -303.698-1.631.949 Ordinært resultat før skat... 9.566.824 8.844.143 Skat af årets resultat... 2-837.627-661.060 Årets resultat... 8.729.197 8.183.083 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 1.000.000 96.600 Overført resultat... 7.729.197 8.086.483 I alt... 8.729.197 8.183.083
Side 11 af 17 Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Grunde og bygninger... 8.198.049 8.195.236 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 399.160 263.494 Materielle anlægsaktiver i alt... 3 8.597.209 8.458.730 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 8.815.788 6.477.350 Finansielle anlægsaktiver i alt... 4 8.815.788 6.477.350 Anlægsaktiver i alt... 17.412.997 14.936.080 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 9.779.305 8.262.327 Andre tilgodehavender... 2.651.388 1.444.641 Tilgodehavender i alt... 12.430.693 9.706.968 Andre værdipapirer og kapitalandele... 38.829.903 35.310.561 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 38.829.903 35.310.561 Likvide beholdninger... 1.860.804 9.228.201 Omsætningsaktiver i alt... 53.121.400 54.245.730 Aktiver i alt... 70.534.397 69.181.810
Side 12 af 17 Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Registreret kapital mv.... 5 599.540 599.540 Overført resultat... 65.203.424 57.974.227 Forslag til udbytte... 1.000.000 96.600 Egenkapital i alt... 6 66.802.964 58.670.367 Hensættelse til udskudt skat... 48.300 7.400 Hensatte forpligtelser i alt... 48.300 7.400 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 0 3.704.522 Skyldig selskabsskat... 644.240 295.693 Anden gæld... 248.052 256.660 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 2.705.182 6.209.509 Deposita... 85.659 37.659 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 3.683.133 10.504.043 Gældsforpligtelser i alt... 3.683.133 10.504.043 Passiver i alt... 70.534.397 69.181.810
Side 13 af 17 Noter 1. Personaleomkostninger 2014/15 2013/14 kr. kr. Lønninger 418.520 421.008 Social sikring 5.129 5.233 Personaleromkostninger 2.048 2.039 425.697 428.280 2. Skat af årets resultat 2014/15 2013/14 kr. kr. Aktuel skat 796.727 637.860 Ændring af udskudt skat 40.900 23.200 Regulering vedrørende tidligere år 0 0 837.627 661.060
Side 14 af 17 3. Materielle anlægsaktiver i alt Ejendomme Andre anlæg Plantage m.v. m.v. kr. kr. kr. Kostpris primo 7.537.211 1.712.575 818.994 Tilgang 2.318.208 0 208.330 Afgang -2.162.476 0 0 Kostpris ultimo 7.692.943 1.712.575 1.027.324 Af- og nedskrivning primo -1.054.550 0-555.500 Årets afskrivning -235.441 0-72.664 Tilbageførsel ved afgang 82.522 0 0 Af- og nedskrivning ultimo -1.207.469 0-628.164 Regnskabsmæssig værdi ultimo 6.485.474 1.712.575 399.160
Side 15 af 17 4. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kostpris primo 11.284.062 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 11.284.062 Nettoopskrivninger primo -4.806.712 Andel i årets resultat jf. note 6.838.438 Udloddet udbytte -4.500.000 Nettoopskrivninger ultimo -2.468.274 Regnskabsmæssig værdi ultimo 8.815.788 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat CK Teknik A/S, Grindsted 100% 5.689.673 4.734.116 Pedersens Maskiner A/S, Grindsted 100% 3.164.468 2.487.926 CK Landbrug A/S, Grindsted 100% -38.353-383.604
Side 16 af 17 5. Registreret kapital mv. kr. Anpartskapital primo 599.540 Anpartskapital ultimo 599.540 Der er ikke sket ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår. 6. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Udbytte Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 599.540 96.600 57.974.227 58.670.367 Udloddet ordinært udbytte 0-96.600 0-96.600 Udloddet ekstraordinært udbytte 0-500.000-500.000 Årets resultat 0 1.000.000 7.729.197 8.729.197 Egenkapital ultimo 599.540 1.000.000 65.203.424 66.802.964 7. Oplysning om eventualforpligtelser Sambeskatning: Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber for den samlede selskabsskat, der udgør tkr. 2.285. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskat udgør tkr. 56. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Kautions- og garantiforpligtelser: Selskabet har ikke påtaget sig kautions- og garantiforpligtelser, udover garantier forbundet med selskabets normale aktiviteter. 8. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke afgivet sikkerhedsstillelser eller påtaget sig andre forpligtelser.
Side 17 af 17 9. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af selskabskapitalen: Carsten Krog, Søtoften 1, 7200 Grindsted.