DEA KUDIBAL A/S. Herluf Trolles Gade 23, st th 1052 København K. Årsrapport 1. januar december 2015

Transkript

1 DEA KUDIBAL A/S Herluf Trolles Gade 23, st th 1052 København K Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2016 Henning Jacob Larsen Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden DEA KUDIBAL A/S Herluf Trolles Gade 23, st th 1052 København K CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2015 Bankforbindelse Revisor Spar Nord A/S EXACTA GRUPPEN ApS Fuglebækvej 2, 1 tv 2770 Kastrup DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Vi aflægger hermed selskabets årsrapport for tiden Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten med tilhørende forslag til resultatdisponering indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31/05/2016 Direktion Dea Kudibal Rasmussen Bestyrelse Henning Jacob Larsen Dea Kudibal Rasmussen Annette Carina Thomsen Henrik Busch

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i DEA KUDIBAL A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DEA KUDIBAL A/S for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Forbehold Vi har ikke været i stand til at fremskaffe ekstern bekræftelse på selskabets udlån til søsterselskabet Dea Kudibal LTD, Hong Kong stort t.kr Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse posters beløb er nødvendige.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet bortset fra den mulige indvirkning af det forbehold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kastrup, 31/05/2016 Jørgen Roager Statsautoriseret revisor EXACTA GRUPPEN ApS CVR:

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med design, produktion og salg af tøj, og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen opfatter regnskabet som tilfredsstillende og forventer en vækst i omsætningen i 2016, ligesom der forventes en fortsat positiv udvikling i selskabets resultat. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning af væsentlig betydning for årsrapporten.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA OG SIKRINGSDISPOSITIONER Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelse Nettoomsætning Af særlige konkurrencemæssige hensyn er nettoomsætningen ikke oplyst, men indregnes med visse omkostninger i bruttoresultatet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under den skattemæssige grænse indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelses året. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Endvidere indregnes tillæg/fradrag i forbindelse med afregning af selskabsskatten. Skatter Årets aktuelle skatter og årets udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer

9 Side 9 af 15 foretaget direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg, maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivets forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3 5 år Varebeholdninger Varebeholdninger indregnes til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Halvfabrikata indregnes med tillæg af forventet avance. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Egenkapital Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver indregnes fuldt ud i balancen med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan dec 2015 Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 31. december 2015 Aktiver Note kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Forudbetalinger for varer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 15 Balance 31. december 2015 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 15 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Lønninger Andre omkostninger til social sikring m.v Øvrige personaleomkostninger I alt Andre finansielle indtægter kr. kr. Renteindtægter i øvrigt Renteindtægter mellemregning Finansielle indtægter i alt Øvrige finansielle omkostninger kr. kr. Renteomkostninger Valutakursreguleringer I alt Skat af årets resultat kr. kr Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Regulering vedrørende tidligere år 0-25 Året skat i alt

14 Side 14 af Materielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 6. Egenkapital i alt Virksomhedskapital Overført resultat kr. kr. Saldo primo Årets resultat Udbytte Saldo ultimo Saldo primo Årets resultat Udbytte 0 0 Saldo ultimo Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ikke indgået kautions- eller andre forpligtelser.

15 Side 15 af Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser som fordringspant til factoring selskab. Selskabet har afgivet virksomhedspant for t.kr. overfor selskabets bankengagement med sikkerhed i goodwill, anlægsaktiver og varebeholdninger med en samlet regnskabsmæssig værdi på t.kr pr. 31/