Niko Holding ApS CVR-nr. 29 40 11 60 Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. juni 2013. Niels Korsbæk Kristensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Niko Holding ApS Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Niko Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hanstholm, den 6. juni 2013 Direktion Niels Korsbæk Kristensen Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Niko Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Niko Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vor konklusion, henviser vi til note 1, hvori ledelsen redegør for forventninger til fremtiden. Endvidere henvises til omtalen i note 1, hvor ledelsen redegør for den forventede udvikling i selskabets indtjening. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med årsregnskabsloven ikke udarbejdet årsrapporten rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 6. juni 2013 BRANDT statsautoriseret revisionspartnerselskab Tage Gamborg Holm statsautoriseret revisor Niels Brandt registreret revisor Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet Niko Holding ApS Havremarken 84 7730 Hanstholm CVR-nr.: 29 40 11 60 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Niels Korsbæk Kristensen Revision BRANDT, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Thyparken 10, 7700 Thisted Associeret virksomhed Taabbel Holding ApS, Thisted Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten består i at eje anparter i associerede selskaber samt øvrig formuepleje. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for utilfredsstillende. Den forventede udvikling Det er ledelsens opfattelse, at selskabet kan retablere egenkapitalen via fremtidige overskud i det associerede selskab. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Niko Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter virksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Associeret virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med virksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Andre eksterne omkostninger -7.957-7.997 Resultat før finansielle poster -7.957-7.997 2 Resultat af kapitalandel i associeret virksomhed efter skat -1.568.760 1.528.760 Andre finansielle indtægter 0 27.625 Nedskrivning af finansielle aktiver 0-1.404.623 Andre finansielle omkostninger -52.881-42.730 Resultat før skat -1.629.598 101.035 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -1.629.598 101.035 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode -1.528.760 1.189.918 Disponeret fra overført resultat -100.838-1.088.883 Disponeret i alt -1.629.598 101.035 Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 8
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver 3 Kapitalandel i associeret virksomhed 0 1.568.760 Finansielle anlægsaktiver i alt 0 1.568.760 Anlægsaktiver i alt 0 1.568.760 Aktiver i alt 0 1.568.760 Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 9
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 4 Virksomhedskapital 125.000 125.000 5 Overkurs ved emission 6.250 6.250 6 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 0 1.528.760 7 Overført resultat -1.183.202-1.082.364 Egenkapital i alt -1.051.952 577.646 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 1.039.721 982.633 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.000 5.000 Anden gæld 7.231 3.481 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.051.952 991.114 Gældsforpligtelser i alt 1.051.952 991.114 Passiver i alt 0 1.568.760 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 10
Noter 2012 2011 1. Selskabets økonomiske stilling Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat og økonomiske udvikling og anses for utilfredsstillende. Forventet udvikling Der forventes positiv indtjening indenfor de kommende regnskabsår. Der har i regnskabsåret 2012 været negative resultater i den associerede virksomhed. Der forventes allerede i 2013 positiv resultat i det associerede selskab. Kapitalforhold Som det fremgår ovenfor under forventet udvikling forventes at anpartskapitalen kan retableres via egen indtjening i løbet af de kommende år. 2. Resultat af kapitalandel i associeret virksomhed efter skat 2012 2011 Resultat af kapitalandel i associeret virksomhed -996.673 1.528.760 Nedskrivning af kapitalandele -572.087 0-1.568.760 1.528.760 3. Kapitalandel i associeret virksomhed Kostpris 1. januar 2012 40.000 40.000 Kostpris 31. december 2012 40.000 40.000 Opskrivninger 1. januar 2012 1.528.760 1.528.760 Årets resultat før afskrivninger på goodwill -996.673 0 Nedskrivning af kapitalandele -572.087 0 Opskrivninger 31. december 2012-40.000 1.528.760 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 0 1.568.760 Associeret virksomhed: Hjemsted Ejerandel Taabbel Holding ApS Thisted 50 % Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 11
Noter 31/12 2012 31/12 2011 4. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2012 125.000 125.000 125.000 125.000 5. Overkurs ved emission Overkurs ved emission 1. januar 2012 6.250 6.250 6.250 6.250 6. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for opskrivninger 1. januar 2012 1.528.760 338.842 Resultatandel -1.528.760 1.189.918 0 1.528.760 7. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2012-1.082.364 6.519 Årets overførte overskud eller underskud -100.838-1.088.883-1.183.202-1.082.364 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er stillet anparterne i Taabbel Holding ApS. Niko Holding ApS Årsrapport for 2012 12