Skaadsmosevej 16 6950 Ringkøbing CVR-nr. 29309914 Årsrapport for 2013 8. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25-06-2014 Thomas Høgh Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger...3 Ledelsespåtegning...4 Den uafhængige revisors erklæringer...5 Ledelsesberetning...7 Anvendt regnskabspraksis...8 Resultatopgørelse...11 Balance...12 Noter...14-2-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Thomas Høgh Holding ApS Skaadsmosevej 16 6950 Ringkøbing CVR-nr. 29309914 Stiftelsesdato 06-01-2006 Regnskabsår 01-01-2013-31-12-2013 Direktion Revisor Pengeinstitut Thomas Høgh, Direktør KvalitetsRevision Registreret revisionsvirksomhed Vestre Kaj 16 4700 Næstved Jyske Bank Vestergade 40 7700 Thisted -3-
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2013-31-12-2013 for Thomas Høgh Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2013-31-12-2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, den 25-06-2014 Direktion Thomas Høgh Direktør -4-
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Thomas Høgh Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thomas Høgh Holding ApS for regnskabsåret 01-01-2013-31-12-2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Begrænsning i revisors arbejde - sammenligningstal Årsregnskabet for 2012 var forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold, men med supplerende oplysninger. Vi tager forbehold for rigtigheden af sammenligningstallene 2012, samt åbningsbalance pr. 1. januar 2013. Vores konklusion om indeværende periodes årsregnskab 2013 er også modificeret som følge af ovennævnte forholds mulige påvirkning på sammenligneligheden mellem indeværende periodes tal og sammenligningstallene. -5-
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2013-31-12-2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Usikkerhed om fortsat drift Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 8 i regnskabet, hvori ledelsen redegør for forudsætningerne for fortsat drift. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Lån til ledelsen og manglende indeholdelse af A-skat m.v. Et ledelsesmedlem har i årets løb lånt 198 kr. af selskabet. Lånet er tilbagebetalt den 30.12.2013. Udlånet er i strid med selskabslovens 210, og kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Selskabet har i strid med kildeskatteloven/skattelovgivningen ikke indeholdt og indberettet A-skat og AM-bidrag af de udbetalte beløb. Forholdet kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, den 25-06-2014 KvalitetsRevision Registreret revisionsvirksomhed Lisette Poulsen Registreret revisor, medlem af FSR - danske revisorer -6-
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at eje anparter og aktier i dattervirksomhederne T.H. Ejendomme ApS og H.H. Udlejning ApS, samt anden formue administration. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01-01-2013-31-12-2013 udviser et resultat på kr. -18.195, og selskabets balance pr. 31-12-2013 udviser en balancesum på kr. 11.771.175, og en egenkapital på kr. -1.977.836. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. -7-
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Thomas Høgh Holding ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. -8-
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). -9-
Anvendt regnskabspraksis Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. -10-
Resultatopgørelse Note 2013 2012 Bruttoresultat -250.800-25.000 Driftsresultat -250.800-25.000 Finansielle indtægter 1 3.811.119-1.458.803 Finansielle omkostninger 2-4.882.093-106.928 Resultat før skat -1.321.774-1.590.731 Skat af årets resultat 3 1.303.579 285.275 Årets resultat -18.195-1.305.456 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -18.195-1.305.456-18.195-1.305.456-11-
Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 4 6.118.396 2.205.566 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.228.036 2.324.713 Finansielle anlægsaktiver 7.346.432 4.530.279 Anlægsaktiver 7.346.432 4.530.279 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 3.210.114 2.530.950 Udskudte skatteaktiver 1.214.629 0 Tilgodehavender 4.424.743 2.530.950 Likvide beholdninger 0 476 Omsætningsaktiver 4.424.743 2.531.426 Aktiver 11.771.175 7.061.705-12-
Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 Virksomhedskapital 5 500.000 500.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 6 2.218.137 1.663.635 Overført resultat 7-4.695.973-4.677.779 Egenkapital -1.977.836-2.514.144 Gæld til banker 1.571.921 1.431.034 Gæld til tilknyttede virksomheder 11.115.533 7.611.039 Anden gæld 1.061.557 533.776 Kortfristede gældsforpligtelser 13.749.011 9.575.849 Gældsforpligtelser 13.749.011 9.575.849 Passiver 11.771.175 7.061.705 Usikkerhed om going concern 8 Eventualforpligtelser 9 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 10-13-
Noter 2013 2012 1. Finansielle indtægter Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver 3.635.896-1.459.286 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 75.405 0 Andre finansielle indtægter 99.818 483 3.811.119-1.458.803 2. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 36.015 0 Andre finansielle omkostninger 4.846.078 106.928 4.882.093 106.928 3. Skat af årets resultat Regulering skat tidligere år -88.950 0 Årets regulering udskudt skat -1.214.629 0 Refusion af selskabsskat fra datter 0-285.275-1.303.579-285.275 4. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Tilknyttede virksomheder Ejerandel Navn Hjemsted i % Egenkapital Resultat T.H. Ejendomme ApS Ringkøbing 100,00 1.178.262-276.934 H.H. Udlejning A/S Ringkøbing 100,00 4.140.561 4.449.139 5.318.823 4.172.205 5. Virksomhedskapital Saldo primo 500.000 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 6. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Saldo primo 0 1.663.635 Korrektion primo 2.218.137 0 Saldo ultimo 2.218.137 1.663.635-14-
Noter 2013 2012 7. Overført resultat Saldo primo -4.677.778-3.372.323 Årets tilgang -18.195-1.305.456 Saldo ultimo -4.695.973-4.677.779 8. Usikkerhed om going concern Selskabets egenkapital er tabt. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at selskabet kan opretholde den nødvendige finansiering til driften, samt at der kan generes overskudsgivende drift. Det er ledelsens vurdering, at forudsætningerne kan opfyldes og regnskabet aflægges derfor med fortsat drift for øje. 9. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Selskabet har afgivet selvskyldnererklæring for dattervirksomhedens engagement med Jyske Bank A/S. 10. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. -15-