Kanehaven 2, 8240 Risskov CVR-nr. 27 72 35 00 Årsrapport for regnskabsåret 01.07.14-30.06.15 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 18.01.16 Peder Malmkjær Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Dusager 16 8200 Aarhus N Tel.: 87 32 57 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Anvendt regnskabspraksis 10-12 Noter 13-15 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Søndersøparken A/S Kanehaven 2 8240 Risskov Hjemsted: Aarhus CVR-nr.: 27 72 35 00 Bestyrelse Erling Leonhard Nielsen, formand Peder Malmkjær Ejvind Harly Nielsen Direktion Peder Malmkjær Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Djurslands Bank A/S Modervirksomhed P. E. Holding, Voldum ApS, Aarhus 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.14-30.06.15 for Søndersøparken A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Risskov, den 20. november 2015 Direktionen Peder Malmkjær Bestyrelsen Erling Leonhard Nielsen Formand Peder Malmkjær Ejvind Harly Nielsen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Søndersøparken A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Søndersøparken A/S for regnskabsåret 01.07.14-30.06.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.14-30.06.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 20. november 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Ivan Madsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i opførelse af boliger med henblik på videresalg. Der er ikke i 2014-15 gennemført eller igangsat projekter. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.14-30.06.15 udviser et resultat på DKK 8.452 mod DKK 29.613 for tiden 01.07.13-30.06.14. Balancen viser en egenkapital på DKK 1.284.911. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2014/15 2013/14 Note DKK DKK Bruttotab -19.200-8.871 1 Andre finansielle indtægter 31.362 49.133 Andre finansielle omkostninger -853-800 Resultat før skat 11.309 39.462 2 Skat af årets resultat -2.857-9.849 Årets resultat 8.452 29.613 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 780.000 0 Overført resultat -771.548 29.613 I alt 8.452 29.613 8
Balance AKTIVER 30.06.15 30.06.14 Note DKK DKK Andre tilgodehavender 1.636 15.344 Tilgodehavender hos kapitalejere og ledelse 1.073.328 1.038.813 Tilgodehavender i alt 1.074.964 1.054.157 Likvide beholdninger 228.640 244.324 Omsætningsaktiver i alt 1.303.604 1.298.481 Aktiver i alt 1.303.604 1.298.481 PASSIVER Selskabskapital 501.000 501.000 Overkurs ved emission 0 21.715 Overført resultat 3.911 753.744 Forslag til udbytte for regnskabsåret 780.000 0 3 Egenkapital i alt 1.284.911 1.276.459 Langfristet del af selskabsskat 2.844 9.849 Langfristede gældsforpligtelser i alt 2.844 9.849 Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.000 7.098 Selskabsskat 9.849 5.075 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 15.849 12.173 Gældsforpligtelser i alt 18.693 22.022 Passiver i alt 1.303.604 1.298.481 4 Sikkerhedsstillelser 5 Nærtstående parter 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Entreprisekontrakter, hvor der leveres anlæg med høj grad af individuel tilpasning, indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. 10
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCE Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. 11
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12
Noter 2014/15 2013/14 DKK DKK 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 31.090 48.840 Øvrige finansielle indtægter 272 293 I alt 31.362 49.133 2. Skatter Årets aktuelle skat 2.844 9.849 Regulering af skat vedrørende tidligere år 13 0 I alt 2.857 9.849 13
Noter 3. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.07.13-30.06.14 Saldo pr. 01.07.13 501.000 21.715 724.131 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 29.613 0 Saldo pr. 30.06.14 501.000 21.715 753.744 0 Egenkapitalopgørelse 01.07.14-30.06.15 Saldo pr. 01.07.14 501.000 21.715 753.744 0 Overførsler, reserver 0-21.715 21.715 0 Forslag til resultatdisponering 0 0-771.548 780.000 Saldo pr. 30.06.15 501.000 0 3.911 780.000 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 14
Noter 3. Egenkapital - fortsat - Selskabskapitalen består af: Antal Pålydende værdi Kapitalandele 501 1.000 4. Sikkerhedsstillelser Ingen. 5. Nærtstående parter Grundlag for indflydelse Bestemmende indflydelse: P. E. Holding, Voldum ApS, Aarhus Kapitalejer 15