Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Hørsholm Hestepraksis ApS CVR-nr. 19750086 Kongevejen 124 D, Lønholt 3480 Fredensborg Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 30.03.2016 Dirigent Navn: Henrik Sten Andersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Hørsholm Hestepraksis ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 asandal/29.03.2016-08:52/no info/mstc_e Excel BC DPT 2/E.10.16 Status II ok
Vir ksomhedsoplysninger Hørsholm Hestepraksis ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Hørsholm Hestepraksis ApS Kongevejen 124 D, Lønholt 3480 Fredensborg CVR-nr.: 19750086 Hjemsted: Fredensborg Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Telefon: 48 28 00 94 Telefax: 48 28 00 98 Direktion Søren Nicolai Jarløv Henrik Sten Andersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Hørsholm Hestepraksis ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for Hørsholm Hestepraksis ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredensborg, den 30.03.2016 Direktion Søren Nicolai Jarløv Henrik Sten Andersen
Hørsholm Hestepraksis ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Hørsholm Hestepraksis ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hørsholm Hestepraksis ApS for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 30.03.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Sejer Pedersen statsautoriseret revisor Torben Mortensen registreret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Hørsholm Hestepraksis ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at drive dyrlægepraksis med speciale i heste. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 761 t. Årets resultat er tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 6.154 t. og en egenkapital på 1.761 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Hørsholm Hestepraksis ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
Hørsholm Hestepraksis ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til associerede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 2-5 år 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Hørsholm Hestepraksis ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Hørsholm Hestepraksis ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for Hørsholm Hestepraksis ApS 9 Resultatopgørelse for Note t. Nettoomsætning 22.662.169 21.140 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer (6.043.321) (5.418) Andre eksterne omkostninger (3.308.629) (3.135) Bruttoresultat 13.310.219 12.587 Personaleomkostninger 1 (11.509.721) (10.509) Af- og nedskrivninger 2 (917.087) (777) Driftsresultat 883.411 1.301 Andre finansielle indtægter 3 198.406 157 Andre finansielle omkostninger 4 (79.136) (69) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 1.002.681 1.389 Skat af ordinært resultat 5 (241.399) (333) Årets resultat 761.282 1.056 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 761.282 1.056 761.282 1.056
Balance pr. 31.12. Hørsholm Hestepraksis ApS 10 Balance pr. 31.12. Note t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.382.143 1.611 Indretning af lejede lokaler 798.069 1.212 Materielle anlægsaktiver 6 2.180.212 2.823 Andre tilgodehavender 240.476 240 Finansielle anlægsaktiver 240.476 240 Anlægsaktiver 2.420.688 3.063 Fremstillede varer og handelsvarer 707.429 713 Varebeholdninger 707.429 713 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.394.950 2.292 Andre tilgodehavender 0 88 Periodeafgrænsningsposter 205.609 159 Tilgodehavender 2.600.559 2.539 Likvide beholdninger 425.016 807 Omsætningsaktiver 3.733.004 4.059 Aktiver 6.153.692 7.122
Hørsholm Hestepraksis ApS 11 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 7 125.000 125 Overført overskud eller underskud 875.000 875 Forslag til udbytte for regnskabsåret 761.282 1.056 Egenkapital 1.761.282 2.056 Udskudt skat 8 152.000 175 Hensatte forpligtelser 152.000 175 Kreditinstitutter i øvrigt 611.425 268 Leverandører af varer og tjenesteydelser 940.012 652 Gæld til associerede virksomheder 354.725 946 Skyldig selskabsskat 108.399 166 Anden gæld 2.225.849 2.859 Kortfristede gældsforpligtelser 4.240.410 4.891 Gældsforpligtelser 4.240.410 4.891 Passiver 6.153.692 7.122 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10
Egenkapitalopgørelse for Hørsholm Hestepraksis ApS 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 875.000 1.056.009 2.056.009 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (1.056.009) (1.056.009) Årets resultat 0 0 761.282 761.282 Egenkapital ultimo 125.000 875.000 761.282 1.761.282
Noter Hørsholm Hestepraksis ApS 13 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 10.496.593 9.437 Pensioner 871.816 899 Andre omkostninger til social sikring 141.312 173 11.509.721 10.509 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 917.087 817 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0 (40) 917.087 777 t. 3. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 198.406 157 198.406 157 t. 4. Andre finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger 79.136 69 79.136 69 t. 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 264.399 320 Ændring af udskudt skat (23.000) 13 241.399 333
Hørsholm Hestepraksis ApS 14 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 6. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 3.748.129 5.416.972 Tilgange 274.153 0 Kostpris ultimo 4.022.282 5.416.972 Af- og nedskrivninger primo (2.136.830) (4.205.125) Årets afskrivninger (503.309) (413.778) Af- og nedskrivninger ultimo (2.640.139) (4.618.903) Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.382.143 798.069 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Ordinære anparter 125 1.000,00 125.000 125 125.000 t. 8. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 152.000 175 152.000 175 t. 9. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 2.978.840 4.003 Selskabet har indgået aftale om leje af lokaler, der tidligst kan opsiges 31.12.2017 til fraflytning 31.12.2018. Selskabet har indgået leasingaftaler vedrørende andre anlæg, driftsmateriel og inventar frem til 2018.
Hørsholm Hestepraksis ApS 15 Noter 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for bankgæld er der lyst løsøreejerpantebrev nom. 1.000.000 i selskabets driftsmidler. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør 1.382.143 Til sikkerhed for bankengagement er der afgivet virksomhedspant i simple fordringer nom. 2.000.000 Den regnskabsmæssige værdi af simple fordringer udgør 2.394.950