ÅRSREGNSKAB for Seest Sogns Menighedsråd i Kolding Provsti i Kolding Kommune Myndighedskode 8940 CVR-nr. 36881410 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Seest Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til menighedsrådet for Seest Kirke Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Seest Kirke for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som menighedsrådet anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruksen i Kirkeministeriets Cirkulære om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision mv. af 12. december. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om menighedsrådets valg af regnskabspraksis er passende, om menighedsrådets regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side B-1
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsrådets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af menighedsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsrådets forklaringer til regnskabet Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsrådets forklaringer er i overensstemmelse med årsregnskabet. Trekantområdet, den 15. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Jansen statsautoriseret revisor Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Kommentarer til regnskab : På formål 4000/4100 er løn budgettet overskredet med kr. 91.254 Årsagen til dette er bl.a. at en af gravemedhjælperne var på orlov i forbindelse med grandækningen. Ligeledes stoppede vores anden gravermedhjælper p.g.a. af nyt arbejde, så hun manglede også til grandækningen. Seest Kirkegård gør ekstra meget ud af grandækningen, så derfor besluttede menighedsrådet, at ansætte ekstra personale i grandækningsperioden, med følgende ekstra udgifter: Gravermedhjælper kr. 25.131 Medhjælper kr. 6.377 Vikarbureau kr. 21.012 På formål 4000 udbetalte Seest Menighedsråd engangsvederlag på kr. 12.500 På kirkegården er der en støre indtægt på kr. 300.000. Der sendt regninger ud for 2 år, det giver en merindtægt på kr. 132.000, ligeledes er der en større indtægt på hjemfaldne gravsteder på kr. 103.000 og en større indtægt på renteafkast gravstedkapitaler på kr. 50.000. Af de frie midler i regnskab 2 015, ønsker Seest menighedsråd, at bruge kr. 20.000 til den kommende Kirkefestival d. 28.05.16! Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 2.795.933,75 Øvrig drift i alt -2.457.214,01 2 Kirkebygning og sognegård -535.850,46 Indtægter 8.455,00 Udgifter, løn -81.519,38 Udgifter, øvrig drift -462.786,08 3 Kirkelige aktiviteter -991.236,81 Indtægter 56.154,80 Udgifter, løn -807.728,74 Udgifter, øvrig drift -239.662,87 4 Kirkegård -314.977,63 Indtægter 762.115,26 Udgifter, løn -789.393,51 Udgifter, øvrig drift -287.699,38 5 Præstebolig mv. -13.230,59 Indtægter 177.014,96 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -190.245,55 6 Administration og fællesudgifter -453.549,30 Indtægter Udgifter, løn -203.772,80 Udgifter, øvrig drift -249.776,50 7 Finansielle poster -148.369,22 A Resultat af drift 338.719,74 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 700.00 B Resultat af anlæg 700.00 C Resultatopgørelse 1.038.719,74 * 2.528.874,00-2.528.874,00-303.80 5.00-96.80-212.00-1.046.10 54.00-810.10-290.00-533.90 461.00-696.90-298.00-24.00 175.00-199.00-471.20-204.50-266.70-149.874,00 700.00 700.00 700.00 2.640.625,00-2.787.982,31-404.642,59 7.57-67.460,05-344.752,54-1.034.510,02 29.675,20-759.634,79-304.550,43-523.679,01 496.009,00-797.496,13-222.191,88-140.056,04 168.885,22-1.341,02-307.600,24-490.827,64-205.986,98-284.840,66-194.267,01-147.357,31 3.126.999,50-2.164.668,14 962.331,36 814.974,05 * tet er ikke revideret Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -168.312,71-168.312,71 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -150.00-150.00 721150 Langfristet gæld 6.689.951,22-700.00 5.989.951,22 741110 Frie midler -59.479,59-338.719,74-398.199,33 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -1.038.719,74 1.038.719,74 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 5.008.815,10 30.494,53-1.464,81 168.312,71 4.811.472,67 447.763,31 447.763,31 Ultimo 5.108.622,02 190.276,09-75.707,85 168.312,71 4.825.741,07 520.692,96 5.456.578,41 5.629.314,98 6.312.158,92-168.312,71-150.00 6.689.951,22-59.479,59-4.811.472,67-4.811.472,67-6.689.951,22-6.689.951,22-267.313,44-244.167,28-15.00-8.146,16 520.692,96 5.273.439,18-168.312,71-150.00 5.989.951,22-398.199,33-4.825.741,07-4.825.741,07-5.989.951,22-5.989.951,22-87.061,87-43.951,53-15.00-28.110,34-5.456.578,41-5.629.314,98 Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 2.528.874,00 2.528.874,00 2.567.25 2.528.874,00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 267.059,75 73.375,00 267.059,75 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 2.795.933,75 2.528.874,00 2.640.625,00 2.795.933,75 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -61.388,15-39.20-95.738,94-18.815,31-42.572,84 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -7.347,95-13.00-32.196,17-7.347,95 23 Sognegård -467.114,36-251.60-276.707,48 8.455,00-62.704,07-412.865,29 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -535.850,46-303.80-404.642,59 8.455,00-81.519,38-462.786,08 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -19.906,06-33.30-18.503,02-19.906,06 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -617.531,70-666.20-629.757,72-532.122,30-85.409,40 32 Kirkelig undervisning -34.184,60-71.00-41.346,85-15.293,12-18.891,48 33 Diakonal virksomhed -15.285,01-40.00-61.142,72 9.48-24.765,01 34 Kommunikation -91.724,56-61.00-94.845,75-7.823,06-83.901,50 35 Kirkekor -138.597,84-107.30-118.503,25-132.316,47-6.281,37 36 Kirkekoncerter -48.896,97-64.30-47.563,45-46.810,73-2.086,24 37 Foredrags- og mødevirksomhed -25.110,07-3.00-22.847,26 46.674,80-53.457,00-18.327,87 39 Kontingent til DSUK -991.236,81-1.046.10-1.034.510,02 56.154,80-807.728,74-239.662,87 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -278.839,27-496.30-478.756,70 744.446,32-736.549,24-286.736,35 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -36.138,36-37.60-44.922,31 17.668,94-52.844,27-963,03 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -314.977,63-533.90-523.679,01 762.115,26-789.393,51-287.699,38 Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål -63.485,85 51 Præstebolig 1-45.324,99-16.00-48.914,10 81.014,96-126.339,95 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5-29,90 56 Funktionærbolig -807,98-12.698,45 5.75-6.557,98 57 Skov og landbrug 25.149,50 18.00 31.680,68 27.00-1.850,50 58 Øvrige ejendomme 7.752,88-26.00-46.608,42 63.25-55.497,12-13.230,59-24.00-140.056,04 177.014,96-190.245,55 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -87.659,92-109.40-80.299,70-29.907,71-57.752,21 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -82.224,47-80.30-85.561,29-43.419,71-38.804,76 62 Personale, inkl. delt medarbejder -21.422,80-17.00-48.164,23-21.422,80 63 Bygning -4.120,31-3.70-4.120,31 64 Økonomi -60.201,27-66.00-74.807,00-60.201,27 65 Personregistrering -143.006,19-132.90-145.783,54-142.816,38-189,81 66 Efteruddannelse -6.991,50-6.60-2.344,00 12.371,00-19.362,50 67 Forsikringspræmie -47.922,84-59.00-50.167,88-47.922,84 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -453.549,30-471.20-490.827,64-203.772,80-249.776,50 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -162.873,78-162.874,00-216.448,54-162.873,78 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 2.007,93 9.00 11.950,59 2.007,93 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 4.507,68 4.00 5.049,38 4.507,68 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 7.988,95 5.181,56 7.988,95-148.369,22-149.874,00-194.267,01 14.504,56-162.873,78 Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger -2.164.668,14 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 700.00 700.00 2.750.00 700.00 93 5% tillægsbevilling anlæg 376.999,50 700.00 700.00 962.331,36 700.00 Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 19 I m.fl 1 A m.fl Areal 1.426 286.605 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 523.80 523.80 9.000.00 1.911.10 Bredevej 43 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Seestvej 61 Ejendomsværdi i alt 9.523.80 Seest Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 36881410,, Afleveret d. 29-02-2016 17:40 Side 11