København International House Center Boulevard 5 2300 København S +45 3247 3132 kbh@kvistrevision.dk Aarhus Connectas House Ravnsøvej 7 8240 Risskov +45 2694 9350 aar@kvistrevision.dk Kima Accessories ApS Grindsted Landevej 69 7200 Grindsted ÅRSRAPPORT 1. juli 2013 til 30. juni 2014 CVR-nr: 34450390 2. Regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets generalforsamling, den _8_/_12_ 2014 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Årsregnskab 1. juli 2013-30. juni 2014 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12 Kima Accessories ApS 2
SELSKABSOPLYSNINGER Selskab Kima Accessories ApS Grindsted Landevej 69 7200 Grindsted CVR-nr: 34450390 Direktion Løkke Laijla Terkelsen Regnskabsår 1. juli 2013 til 30. juni 2014 Revisor Kvist Revision Godkendt Revisionsanpartsselskab Center Boulevard 5 2300 København S Netregn ApS Udsigten 17 8960 Randers SØ Ejerforhold Selskabets kapitalandele indehaves af: Løkke Laijla Terkelsen Claus Rotvig Jensen Kima Accessories ApS 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Ledelsen har i dag aflagt og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Grindsted, den 6. december 2014 Direktionen: Løkke Laijla Terkelsen Til kapitalejerne af Kima Accessories ApS Revisionspåtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kima Accessories ApS for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Kima Accessories ApS 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København S, den 8 / 12 2014 Kvist Revision Godkendt Revisionsanpartsselskab Kima Accessories ApS 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Kima Accessories ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Kima Accessories ApS 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Patenter og licenser Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år. Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egen fremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Tekniske anlæg og maskiner 5 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Lejede lokaler 20 år 0 % Kima Accessories ApS 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet med tkr.3. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kima Accessories ApS 8
RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2013-30. JUNI 2014 2013/14 2012/13 DKK TDKK BRUTTOFORTJENESTE... 4.219.865 3.006 Personaleomkostninger... -3.584.922-2.707 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -151.525-115 DRIFTSRESULTAT... 483.418 184 Andre finansielle omkostninger... -236.391-117 RESULTAT FØR SKAT... 247.027 67 Skat af årets resultat... -46.779-26 ÅRETS RESULTAT... 200.248 41 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 200.000 0 Overført resultat... 248 41 DISPONERET I ALT... 200.248 41 Kima Accessories ApS 9
BALANCE PR. 30. JUNI 2014 AKTIVER 2014 2013 DKK TDKK 2 Forsknings- og udviklingsomkostninger... 52.424 66 Immaterielle anlægsaktiver... 52.424 66 3 Grunde og bygninger... 40.500 43 3 Produktionsanlæg og maskiner... 641.956 680 Materielle anlægsaktiver... 682.456 723 ANLÆGSAKTIVER... 734.880 789 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.220.465 1.431 Andre tilgodehavender... 444.716 504 Tilgodehavender... 1.665.181 1.935 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.665.181 1.935 AKTIVER... 2.400.061 2.724 Kima Accessories ApS 10
BALANCE PR. 30. JUNI 2014 PASSIVER 2014 2013 DKK TDKK Virksomhedskapital... 80.000 80 Overført resultat... 34.443 41 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 200.000 0 4 EGENKAPITAL... 314.443 121 Hensættelse til udskudt skat... 14.926 20 HENSATTE FORPLIGTELSER... 14.926 20 Selskabsskat... 53.765 0 Langfristede gældsforpligtelser... 53.765 0 Kreditinstitutter... 1.357.113 1.929 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 483.930 496 Selskabsskat... 6.052 6 Anden gæld... 169.513 152 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse... 319 0 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.016.927 2.583 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.070.692 2.583 PASSIVER... 2.400.061 2.724 5 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Nærtstående parter Kima Accessories ApS 11
NOTER 2013/14 2012/13 DKK TDKK 1 Selskabets hovedaktivitet Virksomheden sælger sprøjtestøbning og ekstrubering af plastartikler samt distribution af egen artikelserie inden for dette område Forsknings- og udviklingsomkostninger 2 Immaterielle anlægsaktiver Kostpris, primo... 25.000 Tilgang i årets løb... 0 Afgang i årets løb... 55.424 Overført... -28.000 Kostpris 30. juni 2014 52.424 Af-/nedskrivninger, primo... 0 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver... 0 Årets af-/nedskrivninger... 0 Af-/nedskrivninger 30. juni 2014 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014... 52.424 Lejede Produktionsanllokaler æg og maskiner 3 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo... 45.000 746.416 Tilgang i årets løb... 0 302.818 Afgang i årets løb... 0-200.000 Kostpris 30. juni 2014 45.000 849.234 Af-/nedskrivninger, primo... -2.250-104.903 Årets af-/nedskrivninger... -2.250-135.275 Af-/nedskrivninger 30. juni 2014-4.500-240.178 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014... 40.500 609.056 Kima Accessories ApS 12
NOTER 2014 2013 DKK TDKK 4 Egenkapital Virksomhedskapital... 80.000 0 80.000 Overført resultat... 34.195 248 34.443 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 0 200.000 200.000 114.195 200.248 314.443 Selskabskapitalen er ikke ændret inden for de seneste 5 år. 5 Eventualposter mv. Leje- og leasingforpligtelser Selskabet har en leasingforpligtelse med variabel ydelse 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er afgivet løsøreejerpantebrev med nom. DKK 400.000 i tekniske anlæg og maskiner, der i årsrapporten er indregnet med DKK 459.555. Endvidere er der afgivet løsøreejerpantebrev med nom. DKK 270.000 i andre anlæg, driftsmateriel og inventar, der i årsrapporten er indregnet med DKK 149.501 Endelig er der afgivet virksomhedspant og pantsætningsforbud til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut 7 Nærtstående parter, bestemmende indflydelse samt transaktioner Direktør, Løkke Laijla Terkelsen, har bestemmende indflydelse. Kima Accessories ApS 13