Jysk Energi Teknik A/S Skivevej 120, 7500 Holstebro CVR-nr. 25 48 96 08 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. marts 2016. Steen Birch Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Jysk Energi Teknik A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 31. marts 2016 Direktion Lars Naur direktør Bestyrelse Steen Birch Jensen Karl Anders Kvist Finn Westergaard formand Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Jysk Energi Teknik A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Jysk Energi Teknik A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 31. marts 2016 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 12 29 25 11 Henrik Bjerre statsautoriseret revisor Richard Hansen statsautoriseret revisor Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet Jysk Energi Teknik A/S Skivevej 120 7500 Holstebro Telefon: 97421488 Hjemmeside: www.noe.dk CVR-nr.: 25 48 96 08 Stiftet: 1. januar 2000 Hjemsted: Holstebro Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december 16. regnskabsår Bestyrelse Steen Birch Jensen, formand Karl Anders Kvist Finn Westergaard Direktion Lars Naur, direktør Revision VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab Andrupsgade 7 7620 Lemvig Bankforbindelse Danske Bank Modervirksomhed NOE Net A/S Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Jysk Energi Teknik A/S hovedaktivitet består i at udøve virksomhed inden for elforsyning. Aktiviteterne vedrører hele værdikæden indenfor både nyanlæg, nedtagning af eksisterende anlæg samt drift og vedligeholdelse af eksisterende anlæg. Derudover har selskabet også et mindre omfang af opgaver vedr. vejbelysning, landmålingsopgaver samt opgaver vedrørende opkoblinger af fibernet. Jysk Energi Teknik A/S indgår i Jysk Energi koncernen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Aktiviteten i selskabet herunder omsætningen er steget betydeligt i forhold til 2014. Dette skyldes primært den omstrukturering af Jysk Energi koncernen, som blev iværksat i 2014. Omstruktureringen har haft til hensigt at samle aktiviteter i forbindelse med drift og vedligehold af el-nettet i et fokuseret og effektivt driftsselskab. Initiativerne forventes på lang sigt at blive en stor gevinst, idet det sikrer størst mulig sammenhæng i opgaveløsningen og samtidigt sikrer at opgaver løses på konkurrencebetingede markedsvilkår. Selskabets resultat før skat udgør et overskud på 3,6 mio. kr. mod et overskud før skat på 2,7 mio. kr. i 2014. Resultatet er som forventet og anses for tilfredsstillende. De samlede aktiver udgør pr. 31. december 2015 57,8 mio. kr. og egenkapitalen 42,3 mio. kr. Den forventede udvikling Aktivitetsniveauet for 2016 forventes at blive på samme niveau som 2015, ligesom årets resultat før skat forventes at blive tilsvarende resultatet for 2015. Der vil også i 2016 være fokus på løbende forbedringer og effektiv drift af Jysk Energi Teknik A/S. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurderingen af årsregnskabet. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Jysk Energi Teknik A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger på anlægsaktiver. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, variable omkostninger samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen i takt med at arbejdet udføres, hvorved den samlede nettoomsætning svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Variable omkostninger omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris, der omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid på under 1 år eller en kostpris på under 13 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 7
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Jysk Energi Teknik A/S solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle og andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 18.678.099 9.253.935 1 Personaleomkostninger -14.378.217-6.054.247 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -639.260-605.205 Andre driftsomkostninger 0-3.070 Resultat før finansielle poster 3.660.622 2.591.413 Andre finansielle indtægter 102.213 102.559 Øvrige finansielle omkostninger -4.379-14.787 Resultat før skat 3.758.456 2.679.185 2 Skat af årets resultat -837.148-599.905 Årets resultat 2.921.308 2.079.280 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 2.921.308 2.079.280 Disponeret i alt 2.921.308 2.079.280 Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.002.748 2.683.016 Materielle anlægsaktiver i alt 3.002.748 2.683.016 Anlægsaktiver i alt 3.002.748 2.683.016 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 4.460.647 4.177.650 Varebeholdninger i alt 4.460.647 4.177.650 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 17.271.956 201.645 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 11.243.848 13.018.083 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 10.537 237.958 Andre tilgodehavender 278.184 979.056 Periodeafgrænsningsposter 0 40.794 Tilgodehavender i alt 28.804.525 14.477.536 Likvide beholdninger 17.517.609 24.602.482 Omsætningsaktiver i alt 50.782.781 43.257.668 Aktiver i alt 53.785.529 45.940.684 Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 10
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 5.000.000 5.000.000 6 Overkurs ved emission 10.000.000 10.000.000 7 Overført resultat 27.310.204 24.388.896 Egenkapital i alt 42.310.204 39.388.896 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 1.262.828 731.802 Hensatte forpligtelser i alt 1.262.828 731.802 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 0 7.905 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.647.756 3.695.718 Gæld til tilknyttede virksomheder 185.374 582.247 Offentlig gæld 1.621.859 0 Selskabsskat 306.122 106.122 Anden gæld 2.451.386 1.427.994 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 10.212.497 5.819.986 Gældsforpligtelser i alt 10.212.497 5.819.986 Passiver i alt 53.785.529 45.940.684 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Eventualposter 10 Nærtstående parter Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 11
Noter 2015 2014 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 12.044.968 4.824.386 Pensioner 1.701.171 964.070 Andre omkostninger til social sikring 290.567 168.267 Personaleomkostninger i øvrigt 341.511 97.524 14.378.217 6.054.247 Bestyrelse 397.520 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 31 13 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 306.122 106.122 Årets regulering af udskudt skat 531.026 493.783 837.148 599.905 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 31/12 2015 31/12 2014 Kostpris primo 7.942.304 7.111.810 Tilgang i årets løb 958.992 853.007 Afgang i årets løb 0-22.513 Kostpris ultimo 8.901.296 7.942.304 Af- og nedskrivninger primo -5.259.288-4.673.526 Årets afskrivninger -639.260-605.205 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 19.443 Af- og nedskrivninger ultimo -5.898.548-5.259.288 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.002.748 2.683.016 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion 55.833.848 25.913.083 Modtagne acontobetalinger -44.590.000-12.895.000 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 11.243.848 13.018.083 Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 12
Noter 31/12 2015 31/12 2014 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 Aktiekapitalen udgør 5.000 tkr. fordelt i aktier á 1.000 og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. Der har ikke være bevægelser på aktiekapitalen i de seneste 5 år. 6. Overkurs ved emission Overkurs ved emission primo 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 7. Overført resultat Overført resultat primo 24.388.896 22.309.616 Årets overførte resultat 2.921.308 2.079.280 27.310.204 24.388.896 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabets pengeinstitut har afgivet garantier på kr. 8.491 overfor kunder for opfyldelse af garantiforpligtelse. Jysk Energi Teknik A/S kautionerer ulimiteret som selvskyldnerkautionist overfor pengeinstitut for koncernselskaber. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser På grundlag af tidligere års erfaringer samt at der ikke forventes garantireparationer ud over normalt omfang, er der ikke afsat beløb til eventuelle fremtidige garantireparationer vedrørende solgte produkter og udførte arbejder. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 13
Noter 9. Eventualposter (fortsat) Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en restløbetid på op til 34 måneder og en samlet forpligtelse på 449 t.kr. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med NOE Net A/S som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. 10. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Jysk Energi (NOE) A.m.b.a. Hovedaktionær i NOE Net A/S Øvrige nærtstående parter NOE Net A/S Jysk Energi Fibernet A/S Jysk Energi A/S Hovedaktionær Tilknyttet virksomhed Tilknyttet virksomhed Transaktioner Der har i årets løb været transaktioner med ovennævnte selskaber, ligesom der består mellemregningsforhold med selskaberne. Forrentning og afregning af ydelser sker på markedsmæssige vilkår. Jysk Energi Teknik A/S Årsrapport for 2015 14