Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg CVR-nr. 16661376 Årsrapport for 2014 81. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 09.03.15 Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors påtegning...4 Virksomhedsoplysninger...5 Ledelsesberetning...6 Anvendt regnskabspraksis...7 Resultatopgørelse...9 Balance...10 Noter...12-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 for I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.14 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Sottrup, den 03.02.15 Bestyrelse Johannes Johannsen /formand Mogens Knudsen /kasserer Erik Rerup Kristian Lausten Aksel Møller Nielsen - 3 -
Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejerne i I/S Vester Sottrup Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Vester Sottrup Vandværk for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.14 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og interessentskabets vedtægter. Vester Sottrup, den 28.01.15 Hans Jørgen Snerling Foreningsvalgt revisor Kurt Ager Foreningsvalgt revisor - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden I/S Vester Sottrup Vandværk Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg Telefon 74 46 78 64 Telefax 74 42 15 69 E-mail mk@vestersottrup-vand.dk Hjemmeside www.vestersottrup-vand.dk CVR-nr. 16661376 Stiftelsesdato 20.04.34 Hjemsted Sønderborg Regnskabsår 01.01.14-31.12.14 Bestyrelse Johannes Johannsen /formand Mogens Knudsen /kasserer Erik Rerup Kristian Lausten Aksel Møller Nielsen - 5 -
Ledelsesberetning Interessentskabets væsentligste aktiviteter Interessentskabets væsentligste aktiviteter består i produktion og distribution af vand. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Interessentskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 udviser et resultat på kr. -38.869, og interessentskabets balance pr. 31.12.14 udviser en balancesum på kr. 3.526.446, og en egenkapital på kr. 2.892.750. Vandværket har i 2014 udpumpet 149.170 m3 vand (2013, 145.374 m3). Der har været et vandtab på 9,63 % (2013 14,2 %). Ph værdien og vandets hårdhedsgrad ved seneste målinger udgør henholdsvis Ph 7,2 og hårdheden 15. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for I/S Vester Sottrup Vandværk for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der er afholdt i året til produktion, herunder omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, produktionslønninger, andre eksterne omkostninger samt af- og nedskrivninger på produktionsanlæg og maskiner. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. med fradrag af private andele af omkostningerne. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger, installationer og ledningsnet 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. 2013 kr. Nettoomsætning 1 493.529 469.141 Produktionsomkostninger 2-260.837-283.914 Andre driftsindtægter 3 20.976 20.821 Bruttoresultat 253.668 206.048 Distributionsomkostninger 4-113.744-44.259 Administrationsomkostninger 5-179.842-201.678 Resultat af primær drift -39.918-39.889 Finansielle indtægter 6 1.049 17.477 Finansielle omkostninger 7 0-1.552 Årets resultat -38.869-23.964 Resultatdisponering Overført til egenkapitalen -38.869-23.964-38.869-23.964-9 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. 2013 kr. Grund og bygninger 8 1.100.645 1.151.961 Installationer 9 644.759 698.270 Boringer 10 186.666 201.025 Ledningsnet 11 9.762 11.929 Produktionsanlæg, maskiner og inventar 12 6.683 10.684 Materielle anlægsaktiver 1.948.515 2.073.869 Anlægsaktiver 1.948.515 2.073.869 Fremstillede varer og handelsvarer 4.867 0 Varebeholdninger 13 4.867 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 145.165 80.781 Andre tilgodehavender 14 0 250.706 Periodeafgrænsningsposter 1.459 2.407 Kortfristede tilgodehavender 146.624 333.894 Likvide beholdninger 15 1.426.440 975.186 Omsætningsaktiver 1.577.931 1.309.080 Aktiver 3.526.446 3.382.949-10 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. 2013 kr. Egenkapital 16 2.892.750 2.931.619 Egenkapital 2.892.750 2.931.619 Anden gæld 17 633.696 451.330 Kortfristede gældsforpligtelser 633.696 451.330 Gældsforpligtelser 633.696 451.330 Passiver 3.526.446 3.382.949-11 -
Noter 2014 2013 1. Nettoomsætning Fast driftsbidrag 212.400 212.364 Forbrug, kubikmeterafgift 269.624 250.002 Øvrige indtægter 6.691 0 Gebyrer 4.814 6.775 493.529 469.141 2. Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af installationer og inventar 1.514 5.055 Afskrivning på bygninger 84.721 82.494 Afskrivning på installationer 53.511 53.511 Elforbrug 51.201 71.473 Afskrivning på boringer 14.359 14.359 Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner 4.001 4.001 Vandanalyser 15.330 6.471 Løn til driftspersonale 36.200 46.550 260.837 283.914 3. Andre driftsindtægter Måleraflæsningsgebyr Sønderborg Kommune 20.976 20.821 20.976 20.821 4. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 44.337 41.832 Udskiftning af vandmålere 67.240 0 Afskrivning på ledningsnet 2.167 2.427 113.744 44.259-12 -
Noter 2014 2013 5. Administrationsomkostninger Løn m.m. og bestyrelsesvederlag 64.000 64.886 Gebyrer 1.783 728 Trækfri rejsegodtgørelse m.v. 0 1.566 Kurser 12.600 1.240 Forsikringer og ejendomsskat 7.687 7.087 Gaver og blomster 2.070 2.720 Annoncer og bekendtgørelser 701 504 Porto 8.901 8.939 Kontorartikler og telefon 10.208 8.137 Kontingenter og faglitteratur 8.677 8.082 EDB software m.v. 22.556 32.398 PBS Betaling Nets 13.511 13.323 Renovationsbidrag 625 425 Generalforsamling og møder 12.455 12.377 Datascanning 261 1.340 Småinventar 11.381 721 Tab på debitorer 2.426 0 Afgift af ledningsført vand 0 37.205 179.842 201.678 6. Finansielle indtægter Andelskassen, konto 5953 4031303 253 16.974 Kreditbanken A/S, konto 7931 1127595 796 503 1.049 17.477 7. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 0 1.552 0 1.552 8. Grund og bygninger Kostpris primo 2.658.667 1.443.430 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 33.405 1.215.237 Kostpris ultimo 2.692.072 2.658.667 Af- og nedskrivninger primo -1.506.706-1.424.212 Årets afskrivninger -84.721-82.494 Af- og nedskrivninger ultimo -1.591.427-1.506.706 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.100.645 1.151.961-13 -
Noter 2014 2013 9. Installationer Kostpris primo 1.074.756 333.724 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 741.032 Kostpris ultimo 1.074.756 1.074.756 Af- og nedskrivninger primo -376.486-322.975 Årets afskrivninger -53.511-53.511 Af- og nedskrivninger ultimo -429.997-376.486 Regnskabsmæssig værdi ultimo 644.759 698.270 10. Boringer Kostpris primo 215.384 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 215.384 Kostpris ultimo 215.384 215.384 Af- og nedskrivninger primo -14.359 0 Årets afskrivninger -14.359-14.359 Af- og nedskrivninger ultimo -28.718-14.359 Regnskabsmæssig værdi ultimo 186.666 201.025 11. Ledningsnet Kostpris primo 36.405 26.912 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 9.493 Kostpris ultimo 36.405 36.405 Af- og nedskrivninger primo -24.476-22.049 Årets afskrivninger -2.167-2.427 Af- og nedskrivninger ultimo -26.643-24.476 Regnskabsmæssig værdi ultimo 9.762 11.929 12. Produktionsanlæg, maskiner og inventar Kostpris primo 50.243 43.538 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 6.705 Kostpris ultimo 50.243 50.243 Af- og nedskrivninger primo -39.559-35.558 Årets afskrivninger -4.001-4.001 Af- og nedskrivninger ultimo -43.560-39.559 Regnskabsmæssig værdi ultimo 6.683 10.684-14 -
Noter 2014 2013 13. Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Fremstillede varer og handelsvarer 4.867 0 Varebeholdninger i alt 4.867 0 14. Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 0 250.706 0 250.706 15. Likvide beholdninger Kassebeholdning 295 1.295 Andelskassen A/S, konto 5953 4031303 46.302 11.431 Kreditbanken A/S, konto 7931 1127595 1.358.032 946.600 Danske Bank A/S, konto 6 29 30 26 21.811 15.860 1.426.440 975.186 16. Egenkapital Saldo primo 2.931.619 2.955.583 Årets afgang -38.869-23.964 Saldo ultimo 2.892.750 2.931.619 17. Anden gæld Skyldige omkostninger 13.988 104.291 A-skat 8.548 10.451 Vandafgift til staten 448.575 203.100 Skyldig moms 108.477 0 Tilbagebetaling til forbrugerne 54.108 133.488 633.696 451.330 18. Momsoplysninger Udgående afgift 334.397 Indgående afgift 107.815 Elafgift 51.721-15 -
Budget 2015 Budget Realiseret Realiseret 2015 2014 2013 Nettoomsætning Fast driftsbidrag, kr. 315 pr. måler (2014 kr. 300,00) 224.595 212.400 212.364 Forbrug, kubikmeterafgift, kr. 2,10 pr. m3 (2014 kr. 2,00) 283.135 269.624 250.002 Øvrige indtægter (salg af vandmålere) 0 6.691 0 Gebyrer 6.000 4.814 6.775 513.730 493.529 469.141 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af boringer og filtermateriale -20.000 0 0 Vedligeholdelse af installationer og inventar -10.000-1.514-5.055 Elforbrug -53.000-51.201-71.473 Afskrivning på bygninger -82.494-84.721-82.494 Afskrivning på installationer -50.035-53.511-53.511 Afskrivning på boringer -14.359-14.359-14.359 Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner -4.001-4.001-4.001 Vandanalyser -14.000-15.330-6.471 Løn til driftspersonale -45.000-36.200-46.550-292.889-260.837-283.914 Andre driftsindtægter Måleraflæsningsgebyr Sønderborg Kommune 21.926 20.976 20.821 Fortjeneste/tab ved salg af driftsmidler og grund 0 0 0 21.926 20.976 20.821 Bruttoresultat 242.767 253.668 206.048 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet -50.000-44.337-41.832 Udskiftning af vandmålere (2014 48 stk.) -6.000-67.240 0 Afskrivning på ledningsnet -2.167-2.167-2.427-58.167-113.744-44.259 Administrationsomkostninger Løn m.m. og bestyrelsesvederlag -66.000-64.000-64.886 Gebyrer -2.000-1.783-728 Trækfri rejsegodtgørelse m.v. -1.500 0-1.566 Kurser -14.000-12.600-1.240 Forsikringer og ejendomsskat -8.000-7.687-7.087 Gaver og blomster -3.000-2.070-2.720 Annoncer og bekendtgørelser -600-701 -504 Porto -10.000-8.901-8.939 Kontorartikler og telefon -10.000-10.208-8.137 Kontingenter og faglitteratur -9.000-8.677-8.082 EDB software m.v. (Registrering af stophaner m.v., kr. 50.000) -75.000-22.556-32.398 PBS Betaling Nets -14.000-13.511-13.323 Renovation, Sønderborg Forsyning -1.000-625 -425 Generalforsamling og møder -15.000-12.455-12.377 Læsind Bureau -1.000-261 -1.340 Småinventar -5.000-11.381-721 Tab på debitorer -2.000-2.426 0 Afgift af ledningsført vand 0 0-37.205 Diverse -2.000 0 0-239.100-179.842-201.678 Resultat af primær drift -54.500-39.918-39.889 Andre finansielle indtægter og -omkostninger Renteindtægter 2.000 1.049 17.477 Finansieringsudgifter 0 0-1.552 2.000 1.049 15.925 Årets resultat -52.500-38.869-23.964 Der skal senest i 2016 og 2017 ske udskiftning af vandmålere (665 stk. * anslået kr. 1.300) 864.500-16 -
Dagsorden for generalforsamling, mandag den 9. marts 2015, kl. 19.30 1 Valg af dirigent og protokolfører 2 Beretning om det forløbne år 3 Det reviderede regnskab fremlægges til godkendelse 4 Budget for det/de kommende år forelægges til godkendelse 5 Behandling af indkomne forslag 6 Valg af medlemmer og 2 suppleanter til bestyrelsen På valg til bestyrelsen er: Aksel Møller Nielsen (ønsker ikke genvalg) Mogens Knudsen Nyt bestyrelsesmedlem På valg som suppleanter: Svend Erik Feldsted og Ole Raarup 7 Valg af revisor og suppleant På valg som revisor er: Hans Jørgen Snerling (ønsker ikke genvalg) På valg som suppleant er: Mogens Dinsen 8 Eventuelt - 17 -