Toldboden 3, 1, 8800 Viborg CVR-nr. 35 82 27 55 Årsrapport for 2015 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 17.06.16 Thomas Kolbeck Valbjørn Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Viborg Gl. Skivevej 73 8800 Viborg Tel.: 86 61 18 11 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-17 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Kolbeck Vikar ApS Toldboden 3, 1 8800 Viborg Telefon: 82 30 70 85 Hjemsted: Viborg CVR-nr.: 35 82 27 55 Direktion Thomas Kolbeck Valbjørn Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Modervirksomhed Kolbeck Holding ApS, Viborg 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 for Kolbeck Vikar ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 16. juni 2016 Direktionen Thomas Kolbeck Valbjørn 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Kolbeck Vikar ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Kolbeck Vikar ApS for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til note 1, hvori ledelsen har anført betingelserne for, at selskabet kan fortsætte sin drift, og dermed begrundet, hvorfor selskabets årsregnskab er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Viborg, den 16. juni 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Flemming Laigaard Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive vikarbureau. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.15-31.12.15 udviser et resultat på DKK -839.644 mod DKK -69.064 for tiden 04.04.14-31.12.14. Balancen viser en egenkapital på DKK -929.820. Selskabets resultat for 2015 har ikke levet op til ledelsens forventninger. Der er i året investeret væsentlige ressourcer i medarbejderkapacitet, markedsføringsomkostninger m.v., der skal sikre virksomhedens fremtidige indtjeningsfundament. Virksomheden har i overensstemmelse med den valgte strategi oplevet en tilfredsstillende vækst i antallet af kunder og kundetilfredshed, hvilket sammen med de foretagne driftsinvesteringer har skabt fundamentet for virksomhedens fremtidige indtjeningspotentiale. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 04.04.14 2015 31.12.14 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 11.400.575 4.855.849 2 Personaleomkostninger -12.325.822-4.914.339 Resultat før af- og nedskrivninger -925.247-58.490 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -120.469 0 Resultat af primær drift -1.045.716-58.490 Andre finansielle indtægter 1.877 45 Andre finansielle omkostninger -24.968-25.713 Finansielle poster i alt -23.091-25.668 Resultat før skat -1.068.807-84.158 3 Skat af årets resultat 229.163 15.094 Årets resultat -839.644-69.064 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -839.644-69.064 I alt -839.644-69.064 8
Balance AKTIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Erhvervede rettigheder 24.468 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 24.468 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 363.941 0 Materielle anlægsaktiver i alt 363.941 0 Andre tilgodehavender 0 12.400 Finansielle anlægsaktiver i alt 0 12.400 Anlægsaktiver i alt 388.409 12.400 Råvarer og hjælpematerialer 31.114 11.600 Varebeholdninger i alt 31.114 11.600 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.186.909 1.430.261 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 11.829 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 112.833 0 Udskudt skatteaktiv 244.257 15.094 Andre tilgodehavender 13.018 63.852 Tilgodehavender i alt 1.568.846 1.509.207 Likvide beholdninger 0 16.764 Omsætningsaktiver i alt 1.599.960 1.537.571 Aktiver i alt 1.988.369 1.549.971 9
Balance PASSIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat -1.009.820-170.176 5 Egenkapital i alt -929.820-90.176 Gæld til kreditinstitutter 693.439 6 Leverandører af varer og tjenesteydelser 111.406 40.500 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 134.734 Anden gæld 2.113.344 1.464.907 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.918.189 1.640.147 Gældsforpligtelser i alt 2.918.189 1.640.147 Passiver i alt 1.988.369 1.549.971 6 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser 8 Kontraktlige forpligtelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi t.dkk Erhvervede rettigheder 3 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Indretning af lejede lokaler 5 0 Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCE Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Materielle anlægsaktiver Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 12
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender består af deposita, der måles til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde med fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på de enkelte igangværende arbejder. Færdiggørelsesgraden for det enkelte igangværende arbejde beregnes normalt som forholdet mellem det anvendte ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. For enkelte igangværende arbejder, hvor ressourceforbruget ikke kan anvendes som grundlag, er der i stedet benyttet forholdet mellem afsluttede delaktiviteter og de samlede delaktiviteter for det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien for et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. 13
Anvendt regnskabspraksis Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængigt af, hvorvidt nettoværdien af salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger er positiv eller negativ. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 1. Regnskabsmæssig usikkerhed om going concern I årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 er følgende usikkerhed om going concern væsentlig at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: For 2016 forventes en fortsat positiv udvikling i omsætningen til nye kunder i overensstemmelse med selskabets strategi. Ledelsen har lagt til grund, at denne vækst vil kunne bidrage tilstrækkelig til indtjeningen og likviditetsudviklingen, således der kan opnås tilstrækkelig likviditet til fortsat drift. Ledelsen har således aflagt årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. 2015 DKK 04.04.14 31.12.14 DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 10.779.934 4.653.682 Pensioner 1.203.535 128.746 Andre omkostninger til social sikring 292.630 115.930 Personaleomkostninger i øvrigt 49.723 15.981 I alt 12.325.822 4.914.339 3. Skatter Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat -229.163-15.094 I alt -229.163-15.094 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 11.829 0 Acontofaktureringer 0 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 11.829 0 15
Noter 5. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapitalopgørelse 04.04.14-31.12.14 Indskudskapital i forbindelse med stiftelse 80.000-101.112 0 Overførsler, reserver 0 101.112-101.112 Forslag til resultatdisponering 0 0-69.064 Saldo pr. 31.12.14 80.000 0-170.176 Egenkapitalopgørelse 01.01.15-31.12.15 Saldo pr. 01.01.15 80.000 0-170.176 Forslag til resultatdisponering 0 0-839.644 Saldo pr. 31.12.15 80.000 0-1.009.820 Selskabskapitalen består af: Antal Pålydende værdi Kapitalandele 80 1.000 6. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk og ubegrænset sammen med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber udgør t.dkk 0 på balancedagen. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. Kreditinstitut har stillet betalingsgaranti på t.dkk 96 for selskabets forpligtelser i henhold til huslejekontrakten. 16
Noter 7. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter t.dkk 693 er der givet virksomhedspant t.dkk 1.500 omfattende tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, varelager, andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.dkk 1.296. 8. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået huslejekontraktforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør i alt t.dkk 568 i uopsigelighedsperioden. Kontrakten kan tidligt opsiges pr. 31. marts 2019. Selskabet har indgået lejekontrakt på leje af parkeringspladser, forpligtelserne udgør på balancetidspunktet t.dkk 5 i uopsigelighedsperioden. Lejekontrakten kan opsiges med 6 måneders varsel. Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler, forpligtelserne udgør på balancetidspunktet t.dkk 47 i uopsigelighedsperioden. Leasingkontrakterne kan tidligst opsiges pr. 31. marts 2017. 17