ÅRSREGNSKAB for Fløng Sogns Menighedsråd i Høje Taastrup Provsti i Høje-Taastrup Kommune Myndighedskode 7162 CVR-nr. 12795017 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Fløng Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årsregnskab udviser et overforbrug på ca. 415.000 kr Dette fremkommer således: *Menighedsrådet har omdisponeret ca. 255.000 fra drift til drift. *Kirkekassen har haft en del følgeudgifter på grund af gentagne tyverier af maskiner fra graverværksted. *Menighedsrådet har aktivt valgt forskellige engangsindkøb, i fuld accept af at dette reducerer kassebeholdningen. Supplerende kan oplyses, at kirkekassen har ca. 321.000 kr. tilgode hos TRYG forsikring for udlæg af udbedrings- og afværgeforanstaltninger pga. vandindtrængning fra taget på Sognet Hus Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 3
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 3.478.50 Øvrig drift i alt -3.894.135,60 2 Kirkebygning og sognegård -979.024,02 Indtægter 2.525,00 Udgifter, løn -203.935,42 Udgifter, øvrig drift -777.613,60 3 Kirkelige aktiviteter -1.230.667,78 Indtægter 92.943,18 Udgifter, løn -1.073.337,72 Udgifter, øvrig drift -250.273,24 4 Kirkegård -501.610,74 Indtægter 219.756,38 Udgifter, løn -436.681,85 Udgifter, øvrig drift -284.685,27 5 Præstebolig mv. -25.449,06 Indtægter 88.908,33 Udgifter, løn -29.513,37 Udgifter, øvrig drift -84.844,02 6 Administration og fællesudgifter -760.272,77 Indtægter 1.455,30 Udgifter, løn -502.934,81 Udgifter, øvrig drift -258.793,26 7 Finansielle poster -397.111,23 A Resultat af drift -415.635,60 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 206,43 2.028.063,28-437.080,83 B Resultat af anlæg 1.591.188,88 C Resultatopgørelse 1.175.553,28 * 3.478.50-3.473.028,00-642.201,00 2.25-191.90-452.551,00-1.219.17 65.678,00-1.037.40-247.448,00-373.832,00 208.007,00-399.20-182.639,00-88.385,00 89.862,00-30.20-148.047,00-765.44 154.44-610.84-309.04-384.00 5.472,00 1.600.00 1.600.00 1.605.472,00 3.877.430,04-3.622.260,40-544.651,94 1.527,80-184.613,70-361.566,04-1.242.398,12 87.693,00-1.098.739,98-231.351,14-407.786,28 256.335,28-410.290,36-253.831,20-74.849,77 88.079,15-38.016,27-124.912,65-777.103,50 5.294,65-480.885,47-301.512,68-575.470,79 255.169,64 205,92 2.063.999,96-486.638,38-117.175,67-57.375,00 1.403.016,83 1.658.186,47 * tet er ikke revideret Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -107.266,17-206,43-107.472,60 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -20.046,28-20.046,28 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -20.949,91-20.949,91 721150 Langfristet gæld 12.800.00-1.600.00 11.200.00 741110 Frie midler -1.095.982,32 1.019.803,15-76.179,17 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -125.00-595.15-720.15 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -1.175.553,28 1.175.553,28 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -210.390,38-185,00-210.575,38 Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 1.815.277,29 17.086,05 455.452,76 20.046,28 1.322.692,20 1.140.154,51 282.583,10 107.266,17 746.278,24 4.027,00 Ultimo 2.235.889,31 12.822,35 655.387,32 20.046,28 1.547.633,36 132.690,53 107.472,60 232.223,13 2.955.431,80 2.708.275,57 11.220.364,94-107.266,17-20.046,28-20.949,91 12.800.00-210.390,38-1.095.982,32-125.00-1.318.979,75-1.322.692,20 3.712,45-12.800.00-38.171,88-18.645,11 472.386,26-107.472,60-20.046,28-20.949,91 11.200.00-210.575,38-76.179,17-720.15-1.547.633,36-12.800.00-11.200.00-56.816,99 10.044.626,66-1.547.633,36-11.200.00-5.268,87-15.609,75 10.340,88-2.955.431,80-2.708.275,57 Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 3.478.50 3.478.50 3.877.430,04 3.478.50 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 3.478.50 3.478.50 3.877.430,04 3.478.50 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -235.892,53-192.258,00-143.381,72-87.206,88-148.685,65 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -15.948,34-16.18-32.006,25-15.948,34 23 Sognegård -726.783,97-433.763,00-369.263,97 2.525,00-116.728,54-612.580,43 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -399,18-399,18-979.024,02-642.201,00-544.651,94 2.525,00-203.935,42-777.613,60 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 277,00 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -542.930,41-495.173,00-555.848,35 45.217,18-509.263,30-78.884,29 32 Kirkelig undervisning -106.292,62-111.466,00-107.917,59-101.153,30-5.139,32 33 Diakonal virksomhed -103.247,19-86.285,00-91.806,07 1.20-76.338,59-28.108,60 34 Kommunikation -202.057,85-199.602,00-188.696,96-151.933,87-50.123,98 35 Kirkekor -82.849,09-141.361,00-109.617,78-76.602,34-6.246,75 36 Kirkekoncerter -71.922,33-61.148,00-79.241,85-64.715,19-7.207,14 37 Foredrags- og mødevirksomhed -120.368,29-123.135,00-108.546,52 46.526,00-93.331,13-73.563,16 39 Kontingent til DSUK -1.00-1.00-1.00-1.00-1.230.667,78-1.219.17-1.242.398,12 92.943,18-1.073.337,72-250.273,24 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -450.178,78-346.571,00-389.252,26 219.064,75-400.343,26-268.900,27 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -51.431,96-27.261,00-18.534,02 691,63-36.338,59-15.785,00 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -501.610,74-373.832,00-407.786,28 219.756,38-436.681,85-284.685,27 Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-25.449,06-88.385,00-74.849,77 88.908,33-29.513,37-84.844,02 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme -25.449,06-88.385,00-74.849,77 88.908,33-29.513,37-84.844,02 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -24.795,52-113.597,00-267.986,93-5.100,85-19.694,67 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -160.889,20-131.682,00-84.922,37-83.895,61-76.993,59 62 Personale, inkl. delt medarbejder -103.266,79-77.792,00-59.175,72-72.308,61-30.958,18 63 Bygning -2.478,00-8.160,70-2.478,00 64 Økonomi -260.306,20-246.308,00-174.488,51-247.012,15-13.294,05 65 Personregistrering -93.953,02-92.857,00-94.345,03-92.139,59-1.813,43 66 Efteruddannelse -40.834,48-29.454,00-22.779,33 1.455,30-42.289,78 67 Forsikringspræmie -73.749,56-73.75-57.664,69-73.749,56 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -7.580,22 69 Stiftbidrag (PU) 98 Udlånt til andet sogn -760.272,77-765.44-777.103,50 1.455,30-502.934,81-258.793,26 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -372.00-384.00-560.000,01-372.00 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 5,46-1,93 5,46 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 551,28 701,62 551,28 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -25.667,97-16.170,47 10.635,23-36.303,20-397.111,23-384.00-575.470,79 11.191,97-408.303,20 Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -79.325,91-486.638,38-79.325,91 81 Sognegård -357.754,92-357.754,92 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -117.175,67 84 Krematorium 85 Præsteboliger -57.375,00 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 206,43 205,92 206,43 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 1.776.074,76 1.600.00 2.063.999,96 1.776.074,76 93 5% tillægsbevilling anlæg 251.988,52 251.988,52 1.591.188,88 1.600.00 1.403.016,83 2.028.269,71-437.080,83 Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 1 b Fløng By, Fløng 3 AA Fløng By, Fløng 29 Fløng By, Fløng Areal 1345 1629 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 1.600.00 712.90 2.950.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Sognets Hus 1.041.70 Præstebolig Kirken Ejendomsværdi i alt 4.550.00 Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Beløb Fløng Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 12795017,, Afleveret d. 11-03-2014 09:03 Side 12