CVR-nr. 14 34 69 02 Årsrapport for 2012 S T A T S A U T O R I S E R ET R EVISIONS P ART N E R S E L S K A B BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Fondsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance 10-11 Anvendt regnskabspraksis 12-15 Noter 16-19 2
Fondsoplysninger Fonden Spar Nord Fonden Østeraa 12, Postboks 1035 9100 Aalborg Telefon: 96 30 26 54 Telefax: 96 30 26 71 Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: 14 34 69 02 Bestyrelse Bjarne Damm Johansen, formand Kaj Christiansen Jannie Skovsen Ivan Østergaard Otto Skak Lars Bloch Carsten Normann Kirk Gitte Holmgaard Sørensen Direktion Steffen Nørgaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 for Spar Nord Fonden. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Aalborg, den 20. marts 2013 Direktionen Steffen Nørgaard Bestyrelsen Bjarne Damm Johansen Formand Kaj Christiansen Jannie Skovsen Ivan Østergaard Otto Skak Lars Bloch Carsten Normann Kirk Gitte Holmgaard Sørensen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Spar Nord Fonden PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Spar Nord Fonden for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 20. marts 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Jørgen Kristensen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Fondens hovedaktiviteter Spar Nord Fonden har til formål at videreføre Sparekassen Nordjyllands virksomhed gennem Spar Nord Bank A/S og herunder virke til gavn for almennyttige og velgørende formål. Det er fondens vision At være kraftcenter for menneskelig og økonomisk udvikling i Spar Nord Banks virkeområde og herigennem øge kendskab til og sympati for banken. På den baggrund ønskes såvel den videnskabelige som den kulturelle udvikling fremmet gennem donationer. Støtte til projekter kan ske på baggrund af ansøgninger og på fondens initiativ. Fonden bevilgede midler til 714 projekter og aktiviteter i 2012. Udviklingen i fondens økonomiske aktiviteter og forhold Årsresultatet for 2012 blev på t.dkk 27.367, hvoraf t.dkk 12.312 er udloddet til almennyttige og velgørende formål. Årets resultat er i positiv retning påvirket af kursgevinst ved salg af tegningsretter i Spar Nord Bank A/S og i negativ retning påvirket af kursregulering af fondens værdipapirbeholdning på statusdagen, samt at der ikke er udbetalt udbytte fra Spar Nord Bank A/S. Spar Nord Fondens ejerandel i Spar Nord Bank A/S udgør 18,5%. Det betydelige fald af ejerandelen i Spar Nord Bank A/S skyldes dels, at fonden ikke deltog fuldt ud ved emissionen i Spar Nord Bank A/S primo 2012, samt at fusionen mellem Spar Nord Bank A/S og Sparbank A/S ultimo 2012 skete ved ombytning af Sparbank aktier til Spar Nord aktier. Ved emissionen i Spar Nord Bank A/S i marts 2012 valgte bestyrelsen for Spar Nord Fonden alene at deltage i emissionen med nettoprovenuet fra salg af tegningsretter samt kontant t.dkk 30.000. Valget blev truffet af bestyrelsen ud fra Spar Nord Fondens likvide situation samt hensynet til likvidberedskab for de kommende års donationer. Spar Nord Fondens ejerandel faldt fra 29,0% til 20,4%. Ved fusionen mellem Spar Nord Bank A/S og Sparbank A/S, der blev gennemført i november 2012, modtog aktionærerne i Sparbank A/S 2 stk. Spar Nord aktier for hver Sparbank aktie. Spar Nord Fondens ejerandel faldt som følge heraf fra 20,4% til 18,5%. Som følge af nedbringelsen af ejerandelen i Spar Nord Bank A/S er kapitalandele i Spar Nord Bank A/S overført fra kapitalandele i associerede virksomheder til andre værdipapirer og kapitalandele. 7
Ledelsesberetning Fondens personale omfatter direktøren og en kommunikationsmedarbejder. Der er indgået administrationsaftale med Spar Nord Bank A/S omfattende sekretærhjælp, lokaleleje m.v. Regnskabspraksis for indregning af kursreguleringer på kapitalandele i associeret virksomhed er ændret i forhold til sidste år. Der henvises til afsnittet "Anvendt regnskabspraksis". Fondens finansielle stilling og resultatet af fondens drift i det forløbne år fremgår iøvrigt af efterfølgende resultatopgørelse for 2012 og balance pr. 31.12.12. Forventninger til fremtiden Fonden forventer for 2013 et resultat på ca. -5,9 mio. DKK, ekskl. kursregulering af værdipapirbeholdning. Fonden forventer herudover at udlodde t.dkk 12.000 til almennyttige og velgørende formål. Begivenheder indtruffet efter balancedagen Bestyrelsen for Spar Nord Fonden har besluttet at sælge fondens ejendom for at kunne opretholde likviditetsberedskab for de kommende års donationer og omkostninger, idet fonden ikke forventer udbytte for 2012 fra Spar Nord Bank A/S. Ejendommen er solgt pr. 01.01.13. 8
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK DKK Andre driftsindtægter 713.512 292.820 Andre eksterne omkostninger -4.282.588-3.908.724 Bruttotab -3.569.076-3.615.904 1 Personaleomkostninger -2.142.785-2.018.022 Resultat før af- og nedskrivninger -5.711.861-5.633.926 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -249.324-219.449 Resultat af primær drift -5.961.185-5.853.375 Andre finansielle indtægter 134.067.753 983.007 Nedskrivning af finansielle aktiver -100.739.140-45.754.581 Andre finansielle omkostninger 0-33.594 Finansielle poster i alt 33.328.613-44.805.168 Årets resultat 27.367.428-50.658.543 Forslag til resultatdisponering Årets udlodning 12.312.223 14.171.072 Overført resultat 15.055.205-64.829.615 I alt 27.367.428-50.658.543 9
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Grunde og bygninger 6.440.142 6.560.053 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 241.211 270.624 2 Materielle anlægsaktiver i alt 6.681.353 6.830.677 3 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 535.314.438 4 Andre værdipapirer og kapitalandele 607.760.597 8.719.310 Andre tilgodehavender 306.700 333.998 Finansielle anlægsaktiver i alt 608.067.297 544.367.746 Anlægsaktiver i alt 614.748.650 551.198.423 Andre tilgodehavender 175.000 74.402 Periodeafgrænsningsposter 525.000 137.500 Tilgodehavender i alt 700.000 211.902 Likvide beholdninger 23.718.294 72.095.907 Omsætningsaktiver i alt 24.418.294 72.307.809 Aktiver i alt 639.166.944 623.506.232 10
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Fondskapital 140.300.000 140.300.000 Overført resultat 494.263.679 479.208.474 5 Egenkapital i alt 634.563.679 619.508.474 Anden gæld 4.603.265 3.997.758 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 4.603.265 3.997.758 Gældsforpligtelser i alt 4.603.265 3.997.758 Passiver i alt 639.166.944 623.506.232 6 Eventualforpligtelser 11
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Ændring i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis for indregning af kursreguleringer på kapitalandele i associeret virksomhed er ændret i forhold til tidligere år. Kursreguleringerne indregnes nu i alle tilfælde direkte på reserve for opskrivninger under egnekapitalen, dog således at kursregulering til dagsværdi lavere end kostpris indregnes som nedskrivning i resultatopgørelsen. Tidligere har alene kursreguleringerne på bundne kapitalandele været indregnet direkte på egenkapitalen, mens kursreguleringer på de frie kapitalandele har været indregnet i resultatopgørelsen. Praksisændringen har ingen betydning for fondens samlede egenkapital eller balancesum. Praksisændringen har medført en ændring i årets resultat på t.dkk -95.300 for 2012 og t.dkk 10.249 for 2011. Opstillingen af resultatopgørelse og balance har tidligere været tilpasset fondens aktivitet. Dette er ændret, så opstillingen følger skemaerne i Årsregnskabsloven, men med supplerende noter, hvor det er fundet nødvendigt af hensyn til det retvisende billede af fondens aktivitet og økonomiske stilling. Den anvendte regnskabspraksis er herudover uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver, bortset fra opskrivninger på kapitalandele i associerede virksomheder, og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 12
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Bruttotab indeholder andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til reklame, administration og lokaler. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For fonden er anvendt følgende brugstider: Brugstid Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 2-5 år Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i fonden i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 13
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Opskrivninger sker på grundlag af regnskabsmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles til dagsværdi. Opskrivninger indregnes direkte på egenkapitalen og nedskrivning til dagsværdi lavere end kostpris indregnes i resultatopgørelsen. Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles i balancen til skønnet dagsværdi med udgangspunkt i kostpris. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. 14
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Opskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder indregnes på egenkapitalen under reserve for opskrivning. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15
Noter 2012 2011 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.023.797 1.917.780 Pensioner 47.316 40.810 Andre omkostninger til social sikring 36.062 29.682 Personaleomkostninger i øvrigt 35.610 29.750 I alt 2.142.785 2.018.022 I personaleomkostninger indgår følgende: Bestyrelse 512.500 550.000 2. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.11 7.912.334 822.637 Tilgang i året 0 100.000 Kostpris pr. 31.12.12 7.912.334 922.637 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 1.352.281 552.013 Afskrivninger i året 119.911 129.413 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 1.472.192 681.426 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 6.440.142 241.211 16
Noter 31.12.12 31.12.11 DKK DKK 3. Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 31.12.11 581.069.019 581.069.019 Tilgang i året 107.702.448 0 Overførsler i årets løb til/fra andre poster -688.771.467 0 Kostpris pr. 31.12.12 0 581.069.019 Opskrivninger pr. 31.12.11 0 413.882.052 Andre reguleringer 0-413.882.052 Opskrivninger pr. 31.12.12 0 0 Nedskrivninger pr. 31.12.11-45.754.581 0 Nedskrivninger i året -100.739.140-45.754.581 Øvrige reguleringer 146.493.721 0 Nedskrivninger pr. 31.12.12 0-45.754.581 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 0 535.314.438 Kapitalandelen i Spar Nord Bank A/S er i forbindelse med fusionen med Sparbank A/S reduceret til under 20% og indgår herefter i posten Andre værdipapirer og kapitalandele. 17
Noter 4. Andre værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Spar Nord aktier Øvrige 31.12.12 Kostpris pr. 31.12.11 0 16.599.152 16.599.152 Tilgang i året 0 600.000 600.000 Overførsler i årets løb til/fra andre poster 542.277.746 0 542.277.746 Kostpris pr. 31.12.12 542.277.746 17.199.152 559.476.898 Årets opskrivninger 58.184.307 0 58.184.307 Opskrivninger pr. 31.12.12 58.184.307 0 58.184.307 Nedskrivninger pr. 31.12.11 0 7.879.844 7.879.844 Årets nedskrivninger 0 2.020.764 2.020.764 Nedskrivninger pr. 31.12.12 0 9.900.608 9.900.608 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 600.462.053 7.298.544 607.760.597 Fonden ejer pr. 31.12.12 23.273.723 stk. aktier i Spar Nord Bank A/S, nominelt DKK 232.737.230. Jf. fondens vedtægter kan fondens aktiebesiddelse i Spar Nord Bank A/S ikke reduceres til under nominelt DKK 145.267.600 uden fondsmyndighedens tilladelse. 18
Noter 5. Egenkapital Beløb i DKK Fondskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 140.300.000 413.882.052 544.038.089 Betalt udbytte 0 0 0 Opløsning af tidligere års opskrivning 0-413.882.052 0 Forslag til resultatdisponering 0 0-64.829.615 Saldo 140.300.000 0 479.208.474 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 140.300.000 0 479.208.474 Betalt udbytte 0 0 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 15.055.205 Saldo pr. 31.12.12 140.300.000 0 494.263.679 Der har ikke været bevægelser på fondskapitalen i regnskabsåret og de 4 foregående regnskabsår. 6. Eventualforpligtelser Fonden har forpligtet sig til at foretage kapitalindskud på op til t.dkk 4.000 i porteføljevirksomhed. Heraf er t.dkk 2.600 indbetalt pr. 31.12.12. 19