Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Vestervangsvej 6 Postboks 229 8800 Viborg Telefon 89 25 25 25 Telefax 89 25 25 50 www.deloitte.dk Scanbox Film A/S CVR-nr. 27929362 Magstræde 10A, st, th 1204 København Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 02.06.2016 Dirigent Navn: Þórir Snær Sigurjónsson Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Scanbox Film A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2015 8 Balance pr. 31.12.2015 9 Egenkapitalopgørelse for 2015 11 Noter 12 njessen/8.06.2016-14:24/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Scanbox Film A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Scanbox Film A/S Magstræde 10A, st, th 1204 København CVR-nr.: 27929362 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Bestyrelse Sigurjón Sighvatsson Þórir Snær Sigurjónsson Christopher Dylan Briggs Direktion Þórir Snær Sigurjónsson Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej 6 Postboks 229 8800 Viborg
Ledelsespåtegning Scanbox Film A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Scanbox Film A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31.05.2016 Direktion Þórir Snær Sigurjónsson Bestyrelse Sigurjón Sighvatsson Þórir Snær Sigurjónsson Christopher Dylan Briggs
Scanbox Film A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Scanbox Film A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Scanbox Film A/S for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at der er væsentlig usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af virksomhedens erhvervede immaterielle anlægsaktiver samt forudbetalinger hertil. Viborg, den 31.05.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ove Nielsen statsautoriseret revisor Peder Østergaard statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Scanbox Film A/S 4 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter i henhold til årsregnskabsloven 32 nettoomsætning med fradrag af vareforbrug og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.
Scanbox Film A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Finansielle poster omfatter renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Andre finansielle omkostninger Finansielle poster omfatter omkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle rettigheder mv. Erhvervede immaterielle rettigheder omfatter ejerandele af filmkataloger. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 8 år.
Scanbox Film A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Forudbetalinger til erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede værdipapirer som måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.
Scanbox Film A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 Scanbox Film A/S 8 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 Bruttotab (997.030) (305.284) Af- og nedskrivninger (416.033) (416.033) Driftsresultat (1.413.063) (721.317) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder (1.060.009) 817.223 Andre finansielle indtægter 2 894.228 1.218.382 Andre finansielle omkostninger 3 (636.826) (1.229.701) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (2.215.670) 84.587 Skat af ordinært resultat 4 108.680 179.502 Årets resultat (2.106.990) 264.089 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 0 8.642.476 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (1.060.009) 817.223 Overført resultat (1.046.981) (9.195.610) (2.106.990) 264.089
Balance pr. 31.12.2015 Scanbox Film A/S 9 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver 2.089.372 2.505.405 Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver 4.053.369 3.376.927 Immaterielle anlægsaktiver 5 6.142.741 5.882.332 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 19.154.320 20.214.329 Andre værdipapirer og kapitalandele 0 0 Finansielle anlægsaktiver 6 19.154.320 20.214.329 Anlægsaktiver 25.297.061 26.096.661 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 136.063 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 26.173.202 25.358.409 Udskudt skat 583.500 475.825 Andre tilgodehavender 0 535.080 Tilgodehavende selskabsskat 0 296.591 Tilgodehavender 26.756.702 26.801.968 Likvide beholdninger 8.031 8.028 Omsætningsaktiver 26.764.733 26.809.996 Aktiver 52.061.794 52.906.657
Scanbox Film A/S 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Virksomhedskapital 7 600.000 600.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 19.029.320 20.089.329 Overført overskud eller underskud 10.339.995 11.386.976 Egenkapital 29.969.315 32.076.305 Gæld til tilknyttede virksomheder 22.074.579 20.813.352 Anden gæld 17.900 17.000 Kortfristede gældsforpligtelser 22.092.479 20.830.352 Gældsforpligtelser 22.092.479 20.830.352 Passiver 52.061.794 52.906.657 Usikkerhed ved indregning og måling 1 Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ejerforhold 10 Koncernforhold 11 Hovedaktivitet 12
Egenkapitalopgørelse for 2015 Scanbox Film A/S 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 600.000 20.089.329 11.386.976 32.076.305 Årets resultat 0 (1.060.009) (1.046.981) (2.106.990) Egenkapital ultimo 600.000 19.029.320 10.339.995 29.969.315
Noter Scanbox Film A/S 12 Noter 1. Usikkerhed ved indregning og måling ### Ejerandele af film afskrives lineært over en periode på 8 år, hvilket af ledelsen vurderes at være udtryk for den gennemsnitlige økonomiske levetid for disse rettigheder. Det er forbundet med høj grad af skøn at vurdere, om de enkelte film vil være i stand til over afskrivningsperioden at generere en likviditet, der er i stand til at opretholde indregningen af den nedskrevne værdi af ejerandelene. De faktorer, som påvirker det fremtidige salg og dermed den likviditetsskabende evne på de enkelte film, påvirkes i høj grad af mode/trends hos slutbrugerne, hvorfor skøn over fremtidig salg er forbundet med væsentlig usikkerhed. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 894.226 1.218.382 Renteindtægter i øvrigt 2 0 2015 2014 894.228 1.218.382 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 636.826 1.189.320 Øvrige finansielle omkostninger 0 40.381 2015 2014 636.826 1.229.701 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 (296.591) Ændring af udskudt skat (107.675) 117.100 Regulering vedrørende tidligere år (1.005) (11) 2015 2014 (108.680) (179.502)
Scanbox Film A/S 13 Noter Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver 5. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 6.257.814 4.911.492 Tilgange 0 676.442 Kostpris ultimo 6.257.814 5.587.934 Af- og nedskrivninger primo (3.752.409) (1.534.565) Årets afskrivninger (416.033) 0 Af- og nedskrivninger ultimo (4.168.442) (1.534.565) Regnskabsmæssig værdi ultimo 2.089.372 4.053.369 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 125.000 4.557.002 Afgange 0 (4.557.002) Kostpris ultimo 125.000 0 Opskrivninger primo 20.089.329 0 Andel af årets resultat (1.060.009) 0 Opskrivninger ultimo 19.029.320 0 Nedskrivninger primo 0 (4.557.002) Tilbageførsel ved afgange 0 4.557.002 Nedskrivninger ultimo 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 19.154.320 0 Hjemsted Retsform Ejerandel % Dattervirksomheder: Scanbox Entertainment Distibution Rights ApS København ApS 100,00
### ### ### Scanbox Film A/S 14 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Ordinære aktier 600 1.000,00 600.000 600 600.000 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Thor Film ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Selskabet er part i sædvanlige tvister, som er kutyme for branchen. Det er ledelsens vurdering, at modparten i de aktuelle tvister ikke får medhold i de rejste forhold. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Selskabet hæfter solidarisk med fællesregistrerede, tilknyttede virksomheder for den samlede momsforpligtelse. 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Scanbox Entertainment Group ApS, København. 11. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Newco Scanbox Denmark ApS, København. 12. Hovedaktivitet Selskabets vigtigste forretningsområde er at eje og udnytte rettigheder til nyere danske og nordiske film.