FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG Årsregnskab 2010 3. marts 2011 Dette regnskab indeholder 20 sider
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Specifikation af regnskabet 15 Noter 16 Budget 2011 samt budget 2010 sammenlignet med resultatopgørelse 2010. 19 1
Påtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskab for 2010 for Funktionærforeningen Carlsberg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 3. marts 2011. Peter Petersen Jimmy P. Andersen Tom Andreasen formand næstformand Ulla B. Hansen Hanne Buch-Larsen Michael Hye sekretær Thomas Knudsen Søren Leth Ella Meiling kasserer Morten Kjærgaard Mortensen Jonas Skovby Thorndahl Leif Storm 2
Den interne revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, der aflægges efter den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 15. december 2005. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, 3. marts 2011. Henrik Bering intern revisor Dorte Krag íntern revisor 3
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, side 8-14. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 3. marts 2011. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Kronborg Iversen statsaut. revisor Joakim Juul Larsen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Funktionærforeningen Carlsberg Ny Carlsberg Vej 100 1760 København V. www.fct.dk Telefon 33 27 45 56 Telefax 33 27 47 56 CVR-nr. 48 99 81 19 Hjemsted: København Bestyrelse Peter Petersen Jimmy P. Andersen Tom Andreasen formand næstformand Ulla B. Hansen Hanne Buch-Larsen Michael Hye sekretær Thomas Knudsen Søren Leth Ella Meiling kasserer Morten Kjærgaard Mortensen Jonas Skovby Thorndahl Leif Storm Revisor KPMG Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 29. marts 2011. 6
Beretning Foreningens formål er A. at varetage medlemmernes interesser, bl.a. ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber, hvor foreningen har indgået aftale om at repræsentere medarbejdernes interesser, og over for andre medarbejdergrupper samt kontakt til funktionærer i koncernens øvrige selskaber. B. at samle medlemmerne til sammenkomster for at fremme det kollegiale sammenhold. C. at administrere følgende afdelinger: A. Lånekassen B. Ferieboligerne Årets resultat Årets resultat på 619.249 kr. foreslås disponeret således: Kr. Overført underskud -619.249-619.249 Årets resultat er kr. 37.376 bedre i forhold til 2009. Dette skyldes større indtægter i 2010 i forhold til 2009. Fra C/T Medarbejderlegat har foreningen modtaget kr. 270.000 kr. til vor afdeling B ferieboligerne. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger Bestyrelsen forventer for 2011 et resultat på ca. 275.000 kr. Bestyrelsen er opmærksom på udviklingen. 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg er aflagt i henhold til bekendtgørelse om fonde og visse foreninger og vedtægterne. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger til fester, tilskud til øvrige foreninger og udvalg, drift af foreningslokaler og ferieboliger samt evt. tab på udlån til medlemmer. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og udgifter, tab på udlån til medlemmer samt udbytte af værdipapirer. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst indregnes i resultatopgørelsen tillige med årets ændring i hensættelse til udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris eller genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Bestyrelsen har valgt ikke at afskrive på ferieboliger, idet deres værdi ventes opretholdt ved den løbende vedligeholdelse. Varebeholdninger Færgebilletter måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. 9
Resultatopgørelse kr. Note 2010 2009 Indtægter 1 3.565.095 3.243.395 Fester -1.181.360-1.053.751 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg -2.372-111.507 Drift af foreningslokale 2-46.156-37.642 Drift af ferieboliger -2.076.978-1.932.402 Bruttoresultat 258.229 108.093 Administrationsomkostninger 2-909.651-880.166 Resultat før renter m.v. -651.422-772.073 Finansielle indtægter 3 61.923 115.448 Finansielle udgifter 4-29.750 0 Resultat før skat -619.249-656.625 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -619.249-656.625 Der fordeles således Fællesdrift 334.159 83.936 Lånekassen -140-5.299 Ferieboliger -953.268-735.262-619.249-656.625 Resultatdisponering Overført resultat -619.249-656.625-619.249-656.625 10
Balance kr. Note 2010 2009 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 5 Ferieboliger 2.932.681 2.932.681 Anlægsaktiver i alt 2.932.681 2.932.681 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af færgebilletter 40.565 88.278 40.565 88.278 Tilgodehavender 6 Udlån til medlemmer 14.450 240.585 Tilgodehavender hos medlemmer 71.024 59.768 Andre tilgodehavender 28.369 28.777 Periodeafgrænsningsposter 22.659 92.250 136.502 421.380 Værdipapirer 33.834 23.250 Likvide beholdninger 3.190.982 3.379.419 Omsætningsaktiver i alt 3.401.883 3.912.327 AKTIVER I ALT 6.334.564 6.845.008 11
Balance kr. Note 2010 2009 PASSIVER Egenkapital 7 Egenkapital 1. januar 6.376.942 7.033.567 Overført resultat -619.249-656.625 Egenkapital i alt 5.757.693 6.376.942 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 368.201 252.131 Mellemregning med Carlsberg Repræsentationsforening 55.270 56.825 Periodeafgrænsningsposter 153.400 159.110 576.871 468.066 Gældsforpligtelser i alt 576.871 468.066 PASSIVER I ALT 6.334.564 6.845.008 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 8 12
Noter kr. 2010 2009 1 Indtægter Kontingenter 1.596.385 1.407.005 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 575.000 608.000 Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 270.000 31.250 Lejeindtægter 1.123.710 1.197.140 3.565.095 3.243.395 2 Personaleudgifter I administrationsudgifter og drift af foreningslokaler er indeholdt Gager embedsmænd/sekretær 329.202 320.640 329.202 320.640 3 Finansielle indtægter Renteindtægter 28.012 71.698 Administrationsgebyr m.m. 23.117 20.234 Udbytte 210 210 Kursgevinst på værdipapirer 10.584 12.343 Indgået på tidligere afskrevet fordring 0 10.963 61.923 115.448 4 Finansielle udgifter Tab på udlån til medlemmer 29.750 0 29.750 0 13
Noter kr. 5 Materielle anlægsaktiver Ferieboliger Anskaffelsessum 1. januar 2010 2.932.681 Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Anskaffelsessum 31. december 2010 2.932.681 Afskrivninger 1. januar 2010 0 Årets afskrivninger 0 Afskrivninger 31. december 2010 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2010 2.932.681 2010 2009 Ejendomsvurdering, danske ejendomme 10.530.000 12.100.000 Regnskabsmæssig værdi, danske ejendomme 2.346.825 2.346.825 Ejendomsvurdering, udenlandske ejendomme 1.493.000 1.212.100 Regnskabsmæssig værdi, udenlandske ejendomme 585.856 585.856 6 Tilgodehavender Af tilgodehavender forfalder til betaling indenfor 1 år efter regn- udløb skabsårets 82.667 257.330 7 Egenkapital Egenkapital 1. januar 6.376.942 7.033.567 Årets resultat -619.249-656.625 Egenkapital 31. december 5.757.693 6.376.942 8 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 0 0 14
SPECIFIKATION AF REGNSKABET FOR: ADMINISTRATION. BESTYRELSESAKTIVITETER. FESTER. TILSKUD TIL ØVRIGE FORENINGER OG UDVALG... DRIFT AF LOKALER.. DRIFT AF FERIEBOLIGER BUDGET FOR 2011 SAMT BUDGET 2010 SAMMENLIGNET MED RESULTATOPGØRELSE 2010 16 16 16 16 16 16 19 20 De efterfølgende sider 16 20 (noter / budget) bliver ikke revideret af KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 15
NOTER Kr. Administration 689.884 Gager, lønsumsafgift, ATP og AES 328.968 Medlemsafgift til FTF 184.770 Revisionshonorar 48.750 BS Betalingsservice 43.050 Diverse: kontorhold 84.346 Bestyrelsesaktiviteter mm 219.767 Bestyrelsesmøder, -rejser og kurser 139.222 Ferieboligsystem mm 43.045 Funktionærforeningens hjemmeside mm 37.500 Fester 1.181.360 Generalforsamling 52.732 Årsfest 482.321 Pensionistarrangement 79.694 Vildtaften i Fredericia 67.675 Andespil i Fredericia 33.506 Andespil i Valby 262.840 Juletræ i Valby 162.278 Medlemsmøder (tjenstgørende og pensionerede medl.) 40.314 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 2.372 Billardudvalg 2.372 Drift af foreningslokaler Gage, nyanskaffelser og rengøring af lokalerne 46.156 Drift af ferieboliger 683.268 Egne ferieboliger Hulegaards Kvarn, Sverige 70.628 Driftsomkostninger 423.888 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 240.000 - Lejeindtægter 113.260 Hallandsåsen 2.031 Driftsomkostninger 51.331 - Lejeindtægter 49.300 16
Kr. Ebeltoft +12.526 Driftsomkostninger 51.824 - Lejeindtægter 64.350 Humlehuset 42.382 Driftsomkostninger 148.282 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 30.000 - Lejeindtægter 75.900 Friheden 40.441 Driftsomkostninger 118.391 - Lejeindtægter 77.950 Nørkjær 27.838 Driftsomkostninger 89.588 - Lejeindtægter 61.750 Langeland 5.972 Driftsomkostninger 60.672 - Lejeindtægter 54.700 Fårup 26.410 Driftsomkostninger 83.260 - Lejeindtægter 56.850 I alt egne ferieboliger 203.176 Lejede ferieboliger: Mommark, Als 28.518 Driftsomkostninger 63.568 - Lejeindtægter 35.050 Samsø 12.900 Driftsomkostninger 42.500 - Lejeindtægter 29.600 Lemvig 13.740 Driftsomkostninger 43.840 - Lejeindtægter 30.100 Bornholm, Sandvig 29.358 Driftsomkostninger 69.158 - Lejeindtægter 39.800 Bornholm, Dueodde 20.612 Driftsomkostninger 44.612 - Lejeindtægter 24.000 17
Kr. Marielyst 32.367 Driftsomkostninger 108.067 - Lejeindtægter 75.700 St. Raphael, Frankrig 18.265 Driftsomkostninger 39.865 - Lejeindtægter 21.600 8. rue de la Tacherie, Paris, Frankrig 77.600 Driftsomkostninger 195.200 - Lejeindtægter 117.600 Alessandra Mare, Toscana, Italien 24.293 Driftsomkostninger 59.893 - Lejeindtægter 35.600 Vingården Tenute di Badia, Toscana, Italien 24.381 Driftsomkostninger 49.581 - Lejeindtægter 25.200 Agde, Languedoc, Sydfrankrig 35.180 Driftsomkostninger 71.280 - Lejeindtægter 36.100 Camping Cisano & San Vito, Gardasøen 17.650 Driftsomkostninger 35.650 - Lejeindtægter 18.000 Camping Marina de Venezia, Italien 19.580 Driftsomkostninger 39.080 - Lejeindtægter 19.500 Litohoro, Grækenland 54.650 Driftsomkostninger 72.450 - Lejeindtægter 17.800 Budapest, Ungarn 36.000 Driftsomkostninger 80.000 - Lejeindtægter 44.000 I alt lejede ferieboliger 445.094 18
Administration herunder trykning og porto af feriekataloger mm 34.998 I vor feriebolig Hulegårds Kvarn, er der udskiftet træværk på Store Hus samt malet. På Humlehuset er der udskiftet vinduer. Fra Carlsberg Tuborg Medarbejderlegat har vi modtaget kr. 270.000, som er bogført under "indtægter". I ovennævnte opgørelse er den modregnet under feriebolig Hulegårds Kvarn med kr. 240.000 og feriebolig Humlehuset med kr. 30.000. 19
Budget Kr. BUDGET BUDGET RESULTAT 2011 2010 2010 INDTÆGTER Kontingenter 1.671.660 1.618.200 1.596.385 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 545.950 575.000 575.000 Tilskud fra Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 0 0 270.000 Lejeindtægter 1.204.700 1.193.500 1.123.710 Renter 45.000 50.790 28.012 Udbytte 210 210 210 Diverse indtægter 17.480 20.000 23.117 Kursregulering af værdipapirer 0 0 10.584 Indtægter i alt 3.485.000 3.457.700 3.627.018 UDGIFTER Administration 702.000 645.000 689.884 Bestyrelsesaktiviteter mm 185.000 233.000 219.767 Fester 998.000 1.300.000 1.181.360 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 5.000 6.695 2.372 Drift af foreningslokaler 40.000 41.000 46.156 Drift af ferieboliger 1.830.000 1.809.105 2.076.978 Tab på udlån til medlemmer 0 0 29.750 Udgifter i alt 3.760.000 4.034.800 4.246.267 RESULTAT -275.000-577.100-619.249 Specifikation af fester: 998.000 1.300.000 1.181.360 Generalforsamling 13.000 50.000 52.732 Årsfest 300.000 500.000 482.321 Pensionistarrangement 80.000 80.000 79.694 Vildtaften i Fredericia 75.000 75.000 67.675 Andespil i Fredericia 40.000 50.000 33.506 Andespil i Valby 275.000 340.000 262.840 Juletræ i Valby 170.000 160.000 162.278 Arrangement Jylland / Fyn og medlemsmøder 45.000 45.000 40.314 20