ÅRSREGNSKAB for Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd i Middelfart Provsti i Middelfart Kommune Myndighedskode 7827 CVR-nr. 54613628 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Asperup- Roerslev Sognes Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årets underskud på kr. 174.602,56 skyldes hovedsageligt forøgede lønudgifter pga. sygemelding og barsel for vores kirkesanger og barsel for vores organist, som også var ansat som gravermedhjælper på halv tid. Dette har givet ekstra lønudgifter på kr. 252.000. Herfra skal trækkes refusioner på kr. 96.000. Netto giver det en ekstra lønudgift på kr. 156.000. Underskuddet er dækket ind ved at bruge kr. 100.000 af de 200.000, som er udbetalt af PU til opsparing til Asperup Kirkes restaurering. Resten er dækket af kassebeholdningen. De manglende 100.000 på opsparingakontoen bliver indbetalt i 2015, hvor budgettet viser et overskud på kr. 135.000 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 1.772.208,96 Øvrig drift i alt -1.946.811,52 2 Kirkebygning og sognegård -241.338,87 Indtægter 5.30 Udgifter, løn -25.501,54 Udgifter, øvrig drift -221.137,33 3 Kirkelige aktiviteter -825.118,86 Indtægter 9.611,80 Udgifter, løn -661.510,85 Udgifter, øvrig drift -173.219,81 4 Kirkegård -661.766,91 Indtægter 293.990,71 Udgifter, løn -798.105,26 Udgifter, øvrig drift -157.652,36 5 Præstebolig mv. 15.554,66 Indtægter 162.874,23 Udgifter, løn -42.180,87 Udgifter, øvrig drift -105.138,70 6 Administration og fællesudgifter -210.109,80 Indtægter Udgifter, løn -27.50 Udgifter, øvrig drift -182.609,80 7 Finansielle poster -24.031,74 A Resultat af drift -174.602,56 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 626.051,89 81.668,73-86.005,78-109.079,89 B Resultat af anlæg 512.634,95 C Resultatopgørelse 338.032,39 * 1.772.191,00-1.759.496,00-318.60 6.60-71.00-254.20-729.89 16.50-560.70-185.69-519.82 311.40-660.90-170.32 25.106,00 156.664,00-28.00-103.558,00-195.762,00-82.50-113.262,00-20.53 12.695,00 691.985,00-40.00 651.985,00 664.68 1.798.285,00-1.745.787,96-285.674,94 2.30-52.788,16-235.186,78-712.857,80 22.457,80-594.070,65-141.244,95-507.474,21 328.274,86-694.876,18-140.872,89-3.332,38 157.599,95-47.087,49-113.844,84-200.817,86-27.50-173.317,86-35.630,77 52.497,04 1.241.98 154.937,50-115.310,20-915.859,89 365.747,41 418.244,45 * tet er ikke revideret Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -28.717,71-99.725,00-128.442,71 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -276.299,57-276.299,57 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -78.774,80-78.774,80 721150 Langfristet gæld 1.208.455,85-316.985,30 891.470,55 741110 Frie midler -86.849,46 78.075,63-8.773,83 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -338.634,67 338.634,67 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 3.341.370,81 145.241,28-18.988,00 276.299,57 2.938.817,96 126.675,21 83.804,13 28.717,71 14.153,37 Ultimo 3.329.259,30 127.643,88-13.973,99 276.299,57 2.939.289,84 18.072,49 128.442,71 4.622,25 3.468.046,02 3.480.396,75 737.212,03-28.717,71-276.299,57-78.774,80 1.208.455,85-86.849,46-602,28-2.938.817,96-2.938.817,96-1.208.455,85-1.208.455,85-57.984,24-48.946,73-9.037,51 151.137,45 399.179,64-128.442,71-276.299,57-78.774,80 891.470,55-8.773,83-2.939.289,84-2.939.289,84-891.470,55-891.470,55-48.816,00-18.154,79-30.661,21-3.468.046,02-3.480.396,75 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.772.208,96 1.772.191,00 1.798.285,00 1.772.208,96 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.772.208,96 1.772.191,00 1.798.285,00 1.772.208,96 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -160.074,74-180.50-178.146,21-160.074,74 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -22.070,55-27.00-23.911,77-22.070,55 23 Sognegård -29.299,04-64.60-41.933,55 5.30-34.599,04 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) -25.501,54-35.00-32.961,95-25.501,54 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -4.393,00-11.50-8.721,46-4.393,00-241.338,87-318.60-285.674,94 5.30-25.501,54-221.137,33 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -392,00 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -618.447,43-522.70-504.030,16 886,80-595.089,25-24.244,98 32 Kirkelig undervisning -47.066,25-42.30-53.489,82-16.423,50-30.642,75 33 Diakonal virksomhed -31.066,81-45.80-25.401,75-31.066,81 34 Kommunikation -55.429,67-51.59-54.857,69 8.725,00-64.154,67 35 Kirkekor -12.161,37-16.50-10.976,02-12.161,37 36 Kirkekoncerter -36.485,12-38.00-49.883,28-26.481,37-10.003,75 37 Foredrags- og mødevirksomhed -24.462,21-13.00-13.827,08-11.355,36-13.106,85 39 Kontingent til DSUK -825.118,86-729.89-712.857,80 9.611,80-661.510,85-173.219,81 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -674.049,41-538.82-518.861,67 278.490,71-798.105,26-154.434,86 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 12.282,50 19.00 11.387,46 15.50-3.217,50 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -661.766,91-519.82-507.474,21 293.990,71-798.105,26-157.652,36 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-56.010,03-43.30-71.938,47 90.450,54-42.180,87-104.279,70 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 71.564,69 68.406,00 68.606,09 72.423,69-859,00 58 Øvrige ejendomme 15.554,66 25.106,00-3.332,38 162.874,23-42.180,87-105.138,70 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -19.405,15-23.80-17.225,23-19.405,15 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -40.779,24-45.00-42.253,74-15.00-25.779,24 62 Personale, inkl. delt medarbejder -37.533,03-24.90-31.603,31-7.00-30.533,03 63 Bygning -6.04-8.38-9.287,35-5.50-54 64 Økonomi -61.781,64-63.50-58.856,08-61.781,64 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -4.017,68-3.00-55 -4.017,68 67 Forsikringspræmie -38.559,31-27.182,00-41.042,15-38.559,31 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -1.993,75-1.993,75 69 Stiftbidrag (PU) -210.109,80-195.762,00-200.817,86-27.50-182.609,80 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -28.230,24-28.23-36.154,86-28.230,24 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter -3.124,88-80 -5.745,13-3.124,88 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 3.178,88 2.00 1.826,92 3.178,88 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 4.144,50 6.50 2.762,98 4.144,50 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 1.679,32-24.031,74-20.53-35.630,77 7.323,38-31.355,12 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning 144.245,85 154.937,50 144.245,85 81 Sognegård -62.577,12-62.577,12 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -86.005,78-40.00-115.310,20-86.005,78 84 Krematorium 85 Præsteboliger -109.079,89-915.859,89-109.079,89 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 316.98 691.985,00 316.98 316.98 93 5% tillægsbevilling anlæg 309.071,89 925.00 309.071,89 512.634,95 651.985,00 365.747,41 626.051,89-113.416,94 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 1a m.fl. Asperup By 1n Asperup By Areal 17,8073 ha 62 m2 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 6.800.00 1.032.20 3.20 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Landbrugsjorden bortforpagtet 3.20 Affaldsplads Ejendomsværdi i alt 6.803.20 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Folkekirkens nødhjælp, Asperup Kirke Bibelselskabet, Roerslev Kirke Folkekirkens Nødhjælp, Roerslev Kirke Beløb 2.608,00 109,00 513,50 Asperup-Roerslev Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 54613628,, Afleveret d. 17-04-2015 19:21 Side 12