GK AGIO ApS Stensballe Strandvej 195 8700 Horsens CVR-nr. 26 73 91 95 Årsrapport for 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/02 2017 Gert Kristiansen Dirigent
GK AGIO ApS Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 9 Balance 31. december 2016 10 Egenkapitalopgørelse 12 Noter til årsrapporten 13 5203469 GM
GK AGIO ApS 1 Selskabsoplysninger Selskabet GK AGIO ApS Stensballe Strandvej 195 8700 Horsens CVR-nr.: 26 73 91 95 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 2. juli 2002 Hjemsted: Horsens Direktion Gert Kristiansen Revisor Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade 16 8700 Horsens Pengeinstitut Sydbank A/S Søndergade 18-20 8700 Horsens
GK AGIO ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for GK AGIO ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2017 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 2. februar 2017 Direktion Gert Kristiansen Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
GK AGIO ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i GK AGIO ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for GK AGIO ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
GK AGIO ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Horsens, den 2. februar 2017 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 54 31 28 Jens Roesgaard statsautoriseret revisor
GK AGIO ApS 5 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er i tilknytning til managementopgaver at erhverve aktier og anparter herunder investering i børsnoterede aktier. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på kr. 242.239, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på kr. 9.324.635. Årets resultat anses for værende tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
GK AGIO ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for GK AGIO ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab.
GK AGIO ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for GK AGIO ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdipapirer Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i selskabets årsregnskab omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder i forhold til kostpris.
GK AGIO ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
GK AGIO ApS 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 kr. Andre eksterne omkostninger (15.778) (16.519) Bruttotab (15.778) (16.519) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 123.794 261.077 Finansielle indtægter 320.383 1.378.664 Finansielle omkostninger (152.874) (1.557) Resultat før skat 275.525 1.621.665 Skat af årets resultat 1 (33.286) (320.971) Årets resultat 242.239 1.300.694 Foreslået udbytte 51.700 50.600 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 123.794 261.077 Overført resultat 66.745 989.017 242.239 1.300.694
GK AGIO ApS 10 Balance 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 kr. Aktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 2 2.826.969 2.703.175 Finansielle anlægsaktiver 2.826.969 2.703.175 Anlægsaktiver i alt 2.826.969 2.703.175 Andre tilgodehavender 600.744 0 Selskabsskat 68.435 0 Tilgodehavender 669.179 0 Værdipapirer 5.810.085 6.281.556 Værdipapirer 5.810.085 6.281.556 Likvide beholdninger 30.903 167.397 Omsætningsaktiver i alt 6.510.167 6.448.953 Aktiver i alt 9.337.136 9.152.128
GK AGIO ApS 11 Balance 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 kr. Passiver Selskabskapital 150.000 150.000 Overkurs ved emission 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 1.019.232 895.438 Overført resultat 7.978.703 7.911.958 Foreslået udbytte for regnskabsåret 51.700 50.600 Egenkapital 3 9.324.635 9.132.996 Leverandører af varer og tjenesteydelser 12.501 12.501 Selskabsskat 0 6.631 Kortfristede gældsforpligtelser 12.501 19.132 Gældsforpligtelser i alt 12.501 19.132 Passiver i alt 9.337.136 9.152.128 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4
GK AGIO ApS 12 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2016 150.000 125.000 895.438 7.911.958 50.600 9.132.996 Betalt ordinært udbytte 0 0 0 0 (50.600) (50.600) Årets resultat 0 0 123.794 66.745 51.700 242.239 Egenkapital 31. december 2016 150.000 125.000 1.019.232 7.978.703 51.700 9.324.635
GK AGIO ApS 13 Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2016 kr. 2015 kr. Årets aktuelle skat 33.286 320.971 33.286 320.971 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2016 1.807.737 1.807.737 Kostpris 31. december 2016 1.807.737 1.807.737 Værdireguleringer 1. januar 2016 895.438 634.361 Årets resultat 123.794 261.077 Værdireguleringer 31. december 2016 1.019.232 895.438 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 2.826.969 2.703.175 Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat AGH II ApS Esbjerg 39,95 % 7.076.265 309.870 3 Egenkapital Selskabskapitalen består af 150 anparter à nominelt kr. 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år.
GK AGIO ApS 14 Noter til årsrapporten 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.