Tlf.: 87 25 58 00 viborg@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11, 1. sal DK-8800 Viborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 PRO-SERVICE WELDING & SUPERVISING APS ÅRSRAPPORT Års 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 9. juli 2015 Carsten Dahl Kristensen CVR-NR. 27 52 24 91
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Pro-service Welding & Supervising ApS Marks Stigs Vej 4 8800 Viborg CVR-nr.: 27 52 24 91 27522491 Stiftet: 1. juli 2004 Hjemsted: Viborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december A Direktion Carsten Dahl Kristensen Krystian Piotr Ottomanski Ivan Lønstrup Pedersen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11, 1. sal 8800 Viborg
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Pro-service Welding & Supervising ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 9. juli 2015 Direktion Carsten Dahl Kristensen Krystian Piotr Ottomanski Ivan Lønstrup Pedersen
4 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejeren i Pro-service Welding & Supervising ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Pro-service Welding & Supervising ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 9. juli 2015 09-07-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Preben Pedersen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at tilbyde danske virksomheder indenfor stålproduktion og montage en professionel partner til at sikre den fornødne kvalitetssikring og -styring samt tage hånd om de påkrævede certificeringer af medarbejdere, lokaler og produktioner. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold 2014 har for Selskabet været et turbulent år. Efter i foråret at have afsluttet et stort projekt i Norge var det henover sommeren svært at etablere tilstrækkelig afsætning til at skabe en rentabel drift og først i september måned lykkedes det for alvor at skabe fremdrift for selskabet med en stor ordre på 20.000 svejsetimer. I årets sidste kvartal blev 1500 m2 produktionsareal taget i brug, men de hermed forbundne investeringer betød, at rentabiliteten forblev mindre end forventet i den korte fuldt belagte driftsperiode frem mod Nytåret. Resultatet for 2014 betragtes som utilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Starten af 2015 blev forrygende og 1. kvartal viste at den forventede positive rentabilitet kunne realiseres. Glæden varede desværre kort, idet april måned bød på såvel en væsentlig neddrosling af ordrebeholdning og mandskab som konstateringen af et større tab på en enkelt debitor. De seneste måneder er det igen lykkedes Selskabet at sikre en tilfredsstillende kundeportefølje og ordrebeholdning, optimismen er i behold og Selskabets forventer et positivt årsresultat 2015, hvorefter egenkapitalen reetableres
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Pro-service Welding & Supervising ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den Reg danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler... 2-3 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 1.935.041 687.897 Personaleomkostninger... 1-2.256.702-308.166 Af- og nedskrivninger... -88.921-1.250 DRIFTSRESULTAT... -410.582 378.481 Andre finansielle indtægter... 969 40 Andre finansielle omkostninger... -24.710-9.951 RESULTAT FØR SKAT... -434.323 368.570 Skat af årets resultat... 2 88.000 50.000 ÅRETS RESULTAT... -346.323 418.570 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud... -346.323 418.570 I ALT... -346.323 418.570
10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 885.050 23.750 Indretning af lejede lokaler... 133.187 0 Materielle anlægsaktiver... 3 1.018.237 23.750 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 266.873 12.450 Finansielle anlægsaktiver... 266.873 12.450 ANLÆGSAKTIVER... 1.285.110 36.200 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 43.695 0 Varebeholdninger... 43.695 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 974.105 311.141 Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse... 4 16.703 0 Udskudt skatteaktiv... 138.000 50.000 Andre tilgodehavender... 18.990 38.905 Periodeafgrænsningsposter... 73.536 0 Tilgodehavender... 1.221.334 400.046 Likvide beholdninger... 64.698 404.347 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.329.727 804.393 AKTIVER... 2.614.837 840.593
11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2014 2013 kr. kr. Anpartskapital... 125.000 125.000 Overført overskud... -52.684 293.639 EGENKAPITAL... 5 72.316 418.639 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 295.945 10.847 Gæld til associerede virksomheder... 46.500 105.000 Anden gæld... 2.200.076 306.107 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.542.521 421.954 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.542.521 421.954 PASSIVER... 2.614.837 840.593 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
12 NOTER 2014 2013 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 1.886.457 220.626 Pensioner... 43.533 1.800 Omkostninger til social sikring... 45.021 0 Andre personaleomkostninger... 281.691 85.740 2.256.702 308.166 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat... -101.000-50.000 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats... 13.000 0-88.000-50.000 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2014... 25.000 0 Tilgang... 946.572 149.836 Afgang... -16.800 0 Kostpris 31. december 2014... 954.772 149.836 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014... 1.250 0 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... -1.447 0 Årets afskrivninger... 69.919 16.649 Af- og nedskrivninger 31. december 2014... 69.722 16.649 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 885.050 133.187 Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 4 Tilgodehavender hos direktionen med i alt 17 tkr. Udlånet forrentes med 10,20%. Der er ikke stillet særskilt sikkerhed for udlånet. Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014... 125.000 293.639 418.639 Forslag til årets resultatdisponering... -346.323-346.323 Egenkapital 31. december 2014... 125.000-52.684 72.316 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.
13 NOTER Eventualposter mv. 6 Ingen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen.