Råvænget 21 2880 Bagsværd CVR-nr. 27093124 Årsrapport 1. oktober 2015-30. september 2016 13. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13. februar 2017 Christel Friis Lerche Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Virksomhedsoplysninger...4 Ledelsesberetning...5 Anvendt regnskabspraksis...6 Resultatopgørelse...10 Balance...11 Noter...13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 for Hot N' Tot ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bagsværd, den 13. februar 2017 Direktion Christel Friis Lerche Direktør -3-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Hot N' Tot ApS Råvænget 21 2880 Bagsværd CVR-nr. 27093124 Stiftelsesdato 2. april 2003 Hjemsted Gladsaxe Regnskabsår 1. oktober 2015-30. september 2016 Direktion Christel Friis Lerche, Direktør - 4 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive frisørsaloner og anden dermed beslægtet virksomhed. Kapitalberedskab Selskabet har tabt mere end 50% af selskabkapitalen og er således omfattet af reglerne om kapitaltab i selskabsloven. Ledelsen forventer, at egenkapitalen vil blive etableret indenfor 3-4 år ved selskabets egen indtjening. Selskabet er afhængig af, at den nødvendige finansiering stilles til rådighed fra selskabets anpartshavere. Ledelsen forventer, at den nødvendige finansiering stilles til rådighed fra selskabets anpartshavere og aflægger i overenstemmelse, hermed årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 udviser et resultat på kr. -449.514, og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en balancesum på kr. 1.503.428, og en egenkapital på kr. 43.318. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Hot N' Tot ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt at førtidsimplementere den nye årsregnskabslov. Førtidstidsimplementeringen har påvirket præsentationen af årsregnskabet, men har ikke haft påvirkning på indregning og måling, og den anvendte regnskabspraksis er derfor uændret som følge heraf. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre om der er indikation af værdiforringelser ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 10% Indretning af lejede lokaler 5 år 15% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle omkostninger indeholder renteomkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Vurderes restværdien som højere end aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. I de tilfælde hvor brugstiden er forskellig, opdeles kostprisen på et aktiv i seperate bestanddele, som afskrives hver for sig. Der foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle anlægsaktiver måles til amortiseret kostpris. Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til nettorealisationsværdien for at imødegå forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2015/16 kr. 2014/15 kr. Bruttofortjeneste/-tab 5.709.038 5.920.387 Personaleomkostninger 1-6.217.552-5.767.507 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -46.043-45.344 Driftsresultat -554.557 107.536 Andre finansielle omkostninger -16.908-2.299 Resultat før skat -571.465 105.237 Skat af årets resultat 2 121.951-25.568 Årets resultat -449.514 79.669 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -449.514 79.669 Resultatdisponering -449.514 79.669-10 -
Balance 30. september 2016 Aktiver Note 2016 kr. 2015 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 44.177 59.874 Indretning af lejede lokaler 110.700 104.046 Materielle anlægsaktiver 154.877 163.920 Deposita 279.000 279.000 Finansielle anlægsaktiver 279.000 279.000 Anlægsaktiver 433.877 442.920 Fremstillede varer og handelsvarer 680.000 680.000 Varebeholdninger 680.000 680.000 Tilgodehavende selskabsskat 9.099 0 Andre tilgodehavender 131.460 165.919 Periodeafgrænsningsposter 0 9.425 Udskudte skatteaktiver 127.977 5.120 Tilgodehavender 268.536 180.464 Likvide beholdninger 121.015 52.233 Omsætningsaktiver 1.069.551 912.697 Aktiver 1.503.428 1.355.617-11 -
Balance 30. september 2016 Passiver Note 2016 kr. 2015 kr. Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat -81.682 367.832 Egenkapital 43.318 492.832 Selskabsskat 0 135.732 Langfristede gældsforpligtelser 0 135.732 Leverandører af varer og tjenesteydelser 13.206 17.555 Selskabsskat 20.975 0 Anden gæld 1.329.780 636.624 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 96.149 72.874 Kortfristede gældsforpligtelser 1.460.110 727.053 Gældsforpligtelser 1.460.110 862.785 Passiver 1.503.428 1.355.617 Kapitalberedskab 3-12 -
Noter 2015/16 2014/15 1. Personaleomkostninger Lønninger 5.474.871 5.078.135 Pensioner 654.656 564.454 Andre omkostninger til social sikring 88.025 124.918 6.217.552 5.767.507 Gennemsnitligt antal beskæftigede 21 22 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 21.009 Regulering tidligere års skat 906 0 Regulering af udskudt skat -122.857 4.559-121.951 25.568 3. Kapitalberedskab Selskabet har tabt mere end 50% af selskabkapitalen og er således omfattet af reglerne om kapitaltab i selskabsloven. Ledelsen forventer, at egenkapitalen vil blive etableret indenfor 3-4 år ved selskabets egen indtjening. Selskabet er afhængig af, at den nødvendige finansiering stilles til rådighed fra selskabets anpartshavere. Ledelsen forventer, at den nødvendige finansiering stilles til rådighed fra selskabets anpartshavere og aflægger i overenstemmelse, hermed årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. - 13 -