Regnskabsvej 7 6920 Videbæk CVR-nr. 12345678 Årsrapport for 2014/15 5. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Videbæk, den 28. september 2015 Peter Hansen Dirigent +45 71 99 55 45 mail@regnskabsfabrikanten.dk www.regnskabsfabrikanten.dk Facebook.com/regnskabsfabrikanten Hjejlevej 16, 6920 Videbæk Cvr: 33750889
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger...3 Ledelsespåtegning...4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet...5 Resultatopgørelse...6 Balance...7 Noter...9 Anvendt regnskabspraksis...11-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Test Regnskab ApS Regnskabsvej 7 6920 Videbæk Telefon 79797979 E-mail mail@mail.dk CVR-nr. 12345678 Stiftelsesdato 14. juni 2010 Regnskabsår 1. juli 2014-30. juni 2015 Direktion Revisor Pengeinstitut Anders Andersen, Direktion Regnskabsfabrikanten Godkendt revisionsaktieselskab Hjejlevej 16 6920 Videbæk CVR-nr.: 33750889 Bank Bankvej 1 6920 Videbæk - 3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014-30. juni 2015 for Test Regnskab ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Årsregnskabet er i overensstemmelse med undtagelsesbestemmelserne, ikke revideret. Betingelserne herfor anses stadig for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Videbæk, den Direktion Anders Andersen Direktion Bestyrelse Hans Hansen Ole Olesen Peter Petersen Formand - 4 -
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Test Regnskab ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Test Regnskab ApS for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Videbæk, den Regnskabsfabrikanten Godkendt revisionsaktieselskab Allan Bernhard Registreret revisor -5-
Resultatopgørelse - 6 - Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Bruttofortjeneste/-tab 1.298.026 1.081.020 Personaleomkostninger 1-712.301-688.071 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -86.690-86.309 Resultat af primær drift 499.035 306.640 Finansielle indtægter 2 115 999 Finansielle omkostninger 3-74.454-134.983 Resultat før skat 424.696 172.656 Skat af årets resultat -94.499-46.853 Årets resultat 330.197 125.803 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser 250.000 50.000 Overført resultat 80.197 75.803 330.197 125.803
Balance 30. juni 2015 Aktiver - 7 - Note 2015 kr. 2014 kr. Grunde og bygninger 1.113.951 1.164.449 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 181.341 217.533 Materielle anlægsaktiver 1.295.292 1.381.982 Anlægsaktiver 1.295.292 1.381.982 Råvarer og hjælpematerialer 419.200 424.000 Varebeholdninger 419.200 424.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 299.100 288.877 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 105.000 67.000 Andre tilgodehavender 0 9.176 Tilgodehavender 404.100 365.053 Likvide beholdninger 636.710 225.629 Omsætningsaktiver 1.460.010 1.014.682 Aktiver 2.755.302 2.396.664
Balance 30. juni 2015 Passiver - 8 - Note 2015 kr. 2014 kr. Virksomhedskapital 5 500.000 500.000 Overført resultat 6 156.001 75.803 Egenkapital 656.001 575.803 Hensættelser til udskudt skat 1.652 0 Hensatte forpligtelser 1.652 0 Gæld til realkreditinstitutter 1.099.335 941.123 Gæld til banker 130.556 392.829 Selskabsskat 91.533 48.167 Langfristede gældsforpligtelser 7 1.321.424 1.382.119 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 104.400 101.100 Leverandører af varer og tjenesteydelser 126.055 150.876 Selskabsskat 48.167 0 Anden gæld 247.603 136.766 Udbytte for regnskabsåret 250.000 50.000 Kortfristede gældsforpligtelser 776.225 438.742 Gældsforpligtelser 2.097.649 1.820.861 Passiver 2.755.302 2.396.664 Virksomhedens formål 8 Eventualforpligtelser 9 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 10
Noter 1. Personaleomkostninger 2014/15 2013/14 Lønninger 684.840 657.840 Omkostninger til social sikring 14.178 10.315 Andre personaleomkostninger 13.283 19.916 712.301 688.071 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter -152 289 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virk. 267 710 115 999 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 74.454 134.983 74.454 134.983 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Acontofaktureringer på igangværende arbejder 105.000 67.000 Nettoværdi af igangværende arbejder 105.000 67.000 5. Virksomhedskapital Saldo primo 500.000 0 Årets tilgang 0 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 Selskabskapitalen har været uændret siden stiftelsen. 6. Overført resultat Saldo primo 75.804 0 Årets tilgang 80.197 75.803 Saldo ultimo 156.001 75.803 7. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 1.099.335 44.200 877.653 Gæld til banker 130.556 60.200 0 Selskabsskat 91.533 1.321.424 104.400 877.653 8. Selskabets væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktivitet er at drive virksomhed og dermed narturligt tilknyttet virksomhed. - 9 -
Noter 9. Eventualforpligtelser Der påhviler selskabet sædvanlig garanti på leverede varer. 10. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 2014/15 2013/14 For prioritetsgæld kr. 1.143.535 er der ydet sikkerhed med pantebrev i grunde og bygninger, bogført værdi kr. 1.113.951. For engagement med pengeinstitut er afgivet følgende sikkerheder: 1. Virksomhedspant skadeløsbrev kr. 300.000 med pant i selskabets omsætningsaktiver, goodwill samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. 2. Ejerpantebrev nom. kr. 250.000 med pant i grunde og bygninger, bogført værdi kr. 1.113.951, næst efter prioritetsgæld kr. 1.143.535. - 10 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Test Regnskab ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner, omkostninger til social sikring samt andre personaleomkostninger. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Bygninger 30 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes - 11 -
Anvendt regnskabspraksis direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således, at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindelig vis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse. - 12 -