Dialog Data A/S Wittrupvej 2 7120 Vejle Øst CVR-nr. 26 38 17 03 Årsrapport for 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 05/01 2017 Kim Vinther Dirigent
Dialog Data A/S Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 11 Balance pr. 31. december 2016 12 Egenkapitalopgørelse 14 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2016 15 Noter til årsrapporten 16 520383/ GB
Dialog Data A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Dialog Data A/S Wittrupvej 2 7120 Vejle Øst CVR-nr.: 26 38 17 03 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: Vejle Bestyrelse Kim Vinther Anne Rüsander Peter Find Direktion Kim Vinther Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade 16 8700 Horsens
Dialog Data A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Dialog Data A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter samt af selskabets pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 5. januar 2017 Direktion Kim Vinther Bestyrelse Kim Vinther Anne Rüsander Peter Find
Dialog Data A/S 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Dialog Data A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Dialog Data A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Dialog Data A/S 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
Dialog Data A/S 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Horsens, den 5. januar 2017 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 54 31 28 Jens Roesgaard statsautoriseret revisor
Dialog Data A/S 6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er konsulentvirksomhed indenfor IT-branchen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på kr. 7.348.138, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på kr. 10.215.929. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Dialog Data A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dialog Data A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekslusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
Dialog Data A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.
Dialog Data A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrømme fra investeringsaktivitet. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til salgstidspunktet. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som koncernens andel af resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Dialog Data A/S 10 Anvendt regnskabspraksis Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af koncernens aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer.
Dialog Data A/S 11 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Bruttofortjeneste 17.498.815 13.614 Personaleomkostninger 1 (8.189.558) (9.292) Resultat før af- og nedskrivninger 9.309.257 4.322 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 143.639 (194) Resultat før finansielle poster 9.452.896 4.128 Finansielle indtægter 2 29.406 47 Finansielle omkostninger 3 (47.469) (47) Resultat før skat 9.434.833 4.128 Skat af årets resultat 4 (2.086.695) (972) Årets resultat 7.348.138 3.156 Foreslået udbytte 0 3.100 Overført resultat 7.348.138 56 7.348.138 3.156
Dialog Data A/S 12 Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 76.778 553 Materielle anlægsaktiver 76.778 553 Værdipapirer 0 998 Finansielle anlægsaktiver 0 998 Anlægsaktiver i alt 76.778 1.551 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.806.973 2.249 Periodeafgrænsningsposter 73.049 36 Tilgodehavender 1.880.022 2.285 Likvide beholdninger 10.461.393 4.920 Omsætningsaktiver i alt 12.341.415 7.205 Aktiver i alt 12.418.193 8.756
Dialog Data A/S 13 Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Passiver Selskabskapital 526.316 526 Overført resultat 9.689.613 2.342 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 3.100 Egenkapital 10.215.929 5.968 Hensættelse til udskudt skat 6 16.891 0 Hensatte forpligtelser i alt 16.891 0 Forudfaktureret til kunder 486.156 706 Leverandører af varer og tjenesteydelser 36.641 46 Selskabsskat 1.869 64 Anden gæld 1.660.707 1.972 Kortfristede gældsforpligtelser 2.185.373 2.788 Gældsforpligtelser i alt 2.185.373 2.788 Passiver i alt 12.418.193 8.756 Eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Nærtstående parter og ejerforhold 9
Dialog Data A/S 14 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2016 526.316 2.341.475 3.100.000 5.967.791 Betalt ordinært udbytte 0 0 (3.100.000) (3.100.000) Årets resultat 0 7.348.138 0 7.348.138 Egenkapital 31. december 2016 526.316 9.689.613 0 10.215.929
Dialog Data A/S 15 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Årets resultat 7.348.138 3.156 Reguleringer 10 1.961.119 1.166 Ændring i driftskapital 11 (136.580) (168) Pengestrømme fra drift før finansielle poster 9.172.677 4.154 Renteindbetalinger og lignende 29.406 43 Renteudbetalinger og lignende (47.469) (6) Pengestrømme fra ordinær drift 9.154.614 4.191 Betalt selskabsskat (2.144.716) (744) Pengestrømme fra driftsaktivitet 7.009.898 3.447 Køb af materielle anlægsaktiver 0 (44) Salg af materielle anlægsaktiver 620.000 0 Salg af finansielle anlægsaktiver m.v. 998.065 505 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 1.618.065 461 Tilbagebetaling af langfristet gæld i øvrigt 0 (437) Betalt udbytte (3.100.000) (3.700) Pengestrømme fra finansieringsaktivitet (3.100.000) (4.137) Ændring i likvider 5.527.963 (229) Likvider 1. januar 2016 4.920.294 5.149 Kursregulering omsætningsværdipapirer 13.136 0 Likvider 31. december 2016 10.461.393 4.920 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 10.461.393 4.920 Likvider 31. december 2016 10.461.393 4.920
Dialog Data A/S 16 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2016 kr. 2015 t.kr. Lønninger 7.114.386 7.895 Pensioner 731.401 975 Andre omkostninger til social sikring 68.662 92 Andre personaleomkostninger 275.109 330 8.189.558 9.292 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 10 12 2 Finansielle indtægter Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver 28.586 31 Andre finansielle indtægter 820 16 29.406 47 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 47.469 47 47.469 47 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 2.069.804 974 Årets udskudte skat 16.891 (2) 2.086.695 972
Dialog Data A/S 17 Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 747.255 Afgang i årets løb (720.000) Kostpris 31. december 2016 27.255 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 194.116 Årets afskrivninger 76.761 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver (320.400) Af- og nedskrivninger 31. december 2016 (49.523) Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 76.778 6 Hensættelse til udskudt skat 2016 kr. 2015 t.kr. Hensat i året 16.891 0 Hensættelse til udskudt skat 31. december 2016 16.891 0 Materielle anlægsaktiver 16.891 0 16.891 0 7 Eventualposter m.v. Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler med en samlet forpligtelse på t.kr. 420.
Dialog Data A/S 18 Noter til årsrapporten 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for betalingsgarantier er der stillet sikkerhed overfor kreditinstitut med nuværende depotafkastkonto til bogført værdi på 217 t.kr. 9 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Kim Vinther Holding, Vejle ApS 10 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2016 kr. 2015 t.kr. Finansielle indtægter (29.406) (47) Finansielle omkostninger 47.469 47 Af- og nedskrivninger (143.639) 194 Skat af årets resultat 2.086.695 972 1.961.119 1.166 11 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender 404.588 129 Ændring i leverandører mv. (541.168) (297) (136.580) (168)