Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Kelas & Co. A/S CVR-nr. 37579513 Høffdingsvej 30 2500 Valby Årsrapport 2015/16 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27.09.2016 Dirigent Navn: Nicolai Edinger Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kelas & Co. A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015/16 9 Balance pr. 30.04.2016 10 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 12 Noter 13 tijeppesen/19.09.2016-15:41/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Kelas & Co. A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Kelas & Co. A/S Høffdingsvej 30 2500 Valby CVR-nr.: 37579513 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.05.2015-30.04.2016 Telefon: 36 30 16 60 Telefax: 36 30 63 44 Hjemmeside: www.kelasnet.dk Bestyrelse Nicolai Edinger Niels-Erik S. Frederiksen Pia Edinger Yilmaz Söyler Direktion Nicolai Edinger, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Kelas & Co. A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.2015-30.04.2016 for Kelas & Co. A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2015-30.04.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 27.09.2016 Direktion Nicolai Edinger direktør Bestyrelse Nicolai Edinger Niels-Erik S. Frederiksen Pia Edinger Yilmaz Söyler
Kelas & Co. A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Kelas & Co. A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kelas & Co. A/S for regnskabsåret 01.05.2015-30.04.2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2015-30.04.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 27.09.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Keld Danielsen statsautoriseret revisor Stinus Andersen statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Kelas & Co. A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er engroshandel med gulvprofiler og tilbehør til gulvbelægningsbranchen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat andrager 2.346 t. Bestyrelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 22.146 t. og en egenkapital på 13.474 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Kelas & Co. A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis for grunde og bygninger er ændret fra omvurderet værdi til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger, da ledelsen har vurderet at omkostningerne til indhentning af eksterne vurderinger eller anden dokmentation til brug for den årlige værdiopgørelse (dagsværdi) er uhensigtsmæssige høje i forhold til nytteværdien i årsregnskabet og for regnskabslæseren. Ledelsen har i sin vurdering lagt vægt på at den primære regnskabslæser for selskabet er selskabets aktionærer, som ved vurdering af regnskabet er bekendt med ejendommenes værdi. Effekten af ændringen har haft en negativ beløbsmæssig indvirkning på 657 t. på egenkapitalen pr. 01.05.2014, som direkte kan henføres til nettoeffekten af tilbageførsel af opskrivning på ejendommene. Ændringen har endvidere påvirket resultatet for 2014/15 positivt med 51 t. Årsregnskabet er herudover aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.
Kelas & Co. A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, reklameomkostninger, mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter omfatter renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta, kontantrabatter m.v. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Kelas & Co. A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineær afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25 år 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer (aktier) måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Kelas & Co. A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2015/16 Kelas & Co. A/S 9 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/16 2014/15 t. Bruttofortjeneste 1 7.495.464 6.416 Personaleomkostninger 2 (4.048.279) (4.431) Af- og nedskrivninger 3 (395.722) (356) Driftsresultat 3.051.463 1.629 Andre finansielle indtægter 617.053 537 Andre finansielle omkostninger (640.359) (604) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 3.028.157 1.562 Skat af ordinært resultat 4 (681.764) (377) Årets resultat 2.346.393 1.185 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 2.346.393 1.185 2.346.393 1.185
Balance pr. 30.04.2016 Kelas & Co. A/S 10 Balance pr. 30.04.2016 Note 2015/16 2014/15 t. Grunde og bygninger 10.163.480 7.505 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 326.529 416 Materielle anlægsaktiver 5 10.490.009 7.921 Andre værdipapirer og kapitalandele 361.033 263 Finansielle anlægsaktiver 6 361.033 263 Anlægsaktiver 10.851.042 8.184 Fremstillede varer og handelsvarer 6.407.442 6.256 Forudbetalinger for varer 134.856 0 Varebeholdninger 6.542.298 6.256 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.453.524 4.370 Andre tilgodehavender 86.356 102 Periodeafgrænsningsposter 43.544 42 Tilgodehavender 4.583.424 4.514 Likvide beholdninger 169.017 390 Omsætningsaktiver 11.294.739 11.160 Aktiver 22.145.781 19.344
Kelas & Co. A/S 11 Balance pr. 30.04.2016 Note 2015/16 2014/15 t. Virksomhedskapital 7 500.000 500 Overført overskud eller underskud 12.973.544 10.627 Egenkapital 13.473.544 11.127 Udskudt skat 96.100 105 Hensatte forpligtelser 96.100 105 Skyldig selskabsskat 569.059 285 Anden gæld 4.809.477 4.559 Langfristede gældsforpligtelser 8 5.378.536 4.844 Bankgæld 490.274 4 Leverandører af varer og tjenesteydelser 834.357 848 Gæld til tilknyttede virksomheder 8.201 8 Skyldig selskabsskat 61.000 54 Anden gæld 1.803.769 2.354 Kortfristede gældsforpligtelser 3.197.601 3.268 Gældsforpligtelser 8.576.137 8.112 Passiver 22.145.781 19.344 Eventualforpligtelser 9 Ejerforhold 10
Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Kelas & Co. A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 500.000 963.902 10.319.774 11.783.676 Ændring i regnskabspraksis 0 (963.902) 307.377 (656.525) Årets resultat 0 0 2.346.393 2.346.393 Egenkapital ultimo 500.000 0 12.973.544 13.473.544
Noter ### Kelas & Co. A/S 13 Noter 1. Bruttofortjeneste Selskabets omsætning er i henhold til Årsregnskabslovens 32 ikke vist i resultatopgørelsen. 2015/16 2014/15 t. 2. Personaleomkostninger Gager og løn 3.575.887 3.964 Pensioner 216.644 181 Andre omkostninger til social sikring 69.128 81 Andre personaleomkostninger 186.620 205 4.048.279 4.431 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 9 10 2015/16 2014/15 t. 3. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 416.692 392 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (20.970) (36) 395.722 356 2015/16 2014/15 t. 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 691.059 397 Ændring af udskudt skat (9.090) (20) Regulering vedrørende tidligere år (205) 0 681.764 377
Kelas & Co. A/S 14 Noter Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 9.859.800 1.457.172 Tilgange 2.917.157 115.448 Afgange 0 (110.827) Kostpris ultimo 12.776.957 1.461.793 Af- og nedskrivninger primo (2.354.745) (1.041.101) Årets afskrivninger (258.732) (157.960) Tilbageførsel ved afgange 0 63.797 Af- og nedskrivninger ultimo (2.613.477) (1.135.264) Regnskabsmæssig værdi ultimo 10.163.480 326.529 Andre værdipapirer og kapitalandele 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 177.106 Kostpris ultimo 177.106 Opskrivninger primo 86.491 Opskrivninger 97.436 Opskrivninger ultimo 183.927 Regnskabsmæssig værdi ultimo 361.033 Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Aktiekapital, nom. 25.000 4 100.000 Aktiekapital, nom. 50.000 8 400.000 12 500.000
### ### Kelas & Co. A/S 15 Noter 8. Langfristede gældsforpligtelser ### Langfristet anden gæld er gæld til aktionærer. Aktionærerne har afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor selskabet og har givet tilsagn om ikke at kræve sit tilgodehavende indfriet udover hvad driften kan honorere som going concern. 9. Eventualforpligtelser Der påhviler ikke selskabet kautions-, garanti eller eventualforpligtelser udover de i årsregnskabet anførte. 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Unicorn Tobacco Company ApS, København (CVR-nr. 66 79 10 17) Texbo A/S, København (CVR-nr. 34 95 60 14)