Tlf.: 96 34 73 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aalborg@bdo.dk Visionsvej 51 www.bdo.dk DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 DANSK RØR SERVICE AALBORG APS SPEDITØRVEJ 1, BYGN. 70B, 9000 AALBORG ÅRSRAPPORT Års 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 15. september 2016 Lasse Kjær Damgaard CVR-NR. 12 59 95 79
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. maj 2015-30. april 2016 Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Dansk Rør Service Aalborg ApS Speditørvej 1, Bygn. 70B 9000 Aalborg CVR-nr.: 12 59 95 79 12599579 Stiftet: 1. november 1988 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. maj 2015-30. april 2016 A Direktion Lasse Kjær Damgaard Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Nytorv 27 9000 Aalborg
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2015-30. april 2016 for Dansk Rør Service Aalborg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015-30. april 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 30. august 2016 Direktion Lasse Kjær Damgaard
4 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i Dansk Rør Service Aalborg ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Dansk Rør Service Aalborg ApS for regnskabsåret 1. maj 2015-30. april 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 30. august 2016 30-08-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Georg Aaen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive industri, handel og håndværk. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Dansk Rør Service Aalborg ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den Reg danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel, inventar og indretning lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 35,5 tkr. Indretning af lejede lokaler... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. MAJ - 30. APRIL Note 2015/16 2014/15 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 5.324.668 4.348.470 Personaleomkostninger... 1-4.205.639-3.509.708 Af- og nedskrivninger... -54.923-29.344 DRIFTSRESULTAT... 1.064.106 809.418 Andre finansielle indtægter... 2.503 3.136 Andre finansielle omkostninger... -27.855-6.788 RESULTAT FØR SKAT... 1.038.754 805.766 Skat af årets resultat... 2-225.678-195.794 ÅRETS RESULTAT... 813.076 609.972 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 400.000 0 Ekstraordinært udbytte... 400.000 190.000 Overført resultat... 13.076 419.972 I ALT... 813.076 609.972
10 BALANCE 30. APRIL AKTIVER Note 2016 2015 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 146.706 105.249 Materielle anlægsaktiver... 3 146.706 105.249 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 55.897 55.897 Finansielle anlægsaktiver... 55.897 55.897 ANLÆGSAKTIVER... 202.603 161.146 Råvarer og hjælpematerialer... 255.969 270.210 Varebeholdninger... 255.969 270.210 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 2.298.803 1.159.719 Igangværende arbejder for fremmed regning... 398.538 201.270 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 221.360 0 Andre tilgodehavender... 310.776 0 Periodeafgrænsningsposter... 71.625 68.722 Tilgodehavender... 3.301.102 1.429.711 Andre værdipapirer og kapitalandele... 34.980 46.181 Værdipapirer... 34.980 46.181 Likvide beholdninger... 6.365 494.622 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.598.416 2.240.724 AKTIVER... 3.801.019 2.401.870
11 BALANCE 30. APRIL PASSIVER Note 2016 2015 kr. kr. Anpartskapital... 200.000 200.000 Overført overskud... 686.219 673.143 Forslag til udbytte... 400.000 0 EGENKAPITAL... 4 1.286.219 873.143 Hensættelse til udskudt skat... 32.134 24.185 HENSATTE FORPLIGTELSER... 32.134 24.185 Selskabsskat... 221.500 199.805 Langfristede gældsforpligtelser... 221.500 199.805 Gæld til pengeinstitutter... 959.851 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 480.031 528.133 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 760 Selskabsskat... 186.452 106.944 Anden gæld... 634.832 668.900 Kortfristede gældsforpligtelser... 2.261.166 1.304.737 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.482.666 1.504.542 PASSIVER... 3.801.019 2.401.870 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
12 NOTER 2015/16 2014/15 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 3.739.999 3.061.055 Pensioner... 372.538 337.016 Omkostninger til social sikring... 35.384 38.053 Andre personaleomkostninger... 57.718 73.584 4.205.639 3.509.708 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 221.936 209.328 Regulering skat vedrørende tidligere år... -4.208 0 Regulering af udskudt skat... 7.950-13.534 225.678 195.794 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. maj 2015... 764.518 55.187 Tilgang... 126.280 0 Afgang... -108.324 0 Kostpris 30. april 2016... 782.474 55.187 Af- og nedskrivninger 1. maj 2015... 659.269 55.187 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... -82.852 0 Årets afskrivninger... 59.351 0 Af- og nedskrivninger 30. april 2016... 635.768 55.187 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2016... 146.706 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. maj 2015... 200.000 673.143 0 873.143 Forslag til årets resultatdisponering... 13.076 400.000 413.076 Egenkapital 30. april 2016... 200.000 686.219 400.000 1.286.219 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.
13 NOTER Eventualposter mv. 5 Selskabet har indgået lejekontrakt som kan opsiges med 6 måneders varsel. Den samlede forpligtelse udgør 106 kr. Selskabet har indgået leasingkontrakter, som har en månedlig leasingydelse på 4 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomheden Lasse Damgaard Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Lasse Damgaard Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der givet virksomhedspant på 1.000.000 kr. i driftsmidler og inventar, debitorer, varelager og immaterielle anlægsaktiver.