Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Ekko Fisk af 2002 A/S Vagervej 9-13 6700 Esbjerg CVR-nr. 26540569 Årsrapport 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 01.03.2017 Dirigent Navn: Kjeld Klastrup Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ekko Fisk af 2002 A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2016 6 Balance pr. 31.12.2016 7 Egenkapitalopgørelse for 2016 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 mknudsen/23.02.2017-10:38/w.6.6.0/mstc_e Selskaber/E.05.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Ekko Fisk af 2002 A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ekko Fisk af 2002 A/S Vagervej 9-13 6700 Esbjerg CVR-nr.: 26540569 Hjemsted: Esbjerg Regnskabsår: 01.01.2016-31.12.2016 Telefon: 75134211 Bestyrelse Kjeld Klastrup, formand Holger Wulff Jesper Frøsig Lund Joakim Suni Durhuus Direktion Holger Wulff, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Ekko Fisk af 2002 A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 for Ekko Fisk af 2002 A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den 01.03.2017 Direktion Holger Wulff direktør Bestyrelse Kjeld Klastrup Holger Wulff Jesper Frøsig Lund formand Joakim Suni Durhuus
Den uafhængige revisors erklæringer Ekko Fisk af 2002 A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Ekko Fisk af 2002 A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ekko Fisk af 2002 A/S for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Ekko Fisk af 2002 A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Esbjerg, den 01.03.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Flemming Kühl statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Ekko Fisk af 2002 A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er forarbejdning og handel med fisk. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er et overskud på 1.420 t. mod et overskud på 1.166 t. i 2015. Årets resultatet er tilfredsstillende. Årets overskud er påvirket af ekstraordinære afskrivninger på 450 t. som følge af flytning af virksomheden 1. maj 2017. Der forventes et positivt resultat for 2017. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2016 Ekko Fisk af 2002 A/S 6 Resultatopgørelse for 2016 Note 2016 2015 Bruttofortjeneste 15.938.506 12.651.104 Personaleomkostninger 1 (12.416.011) (9.738.642) Af- og nedskrivninger (1.008.016) (309.063) Driftsresultat 2.514.479 2.603.399 Andre finansielle indtægter 7.054 13.744 Andre finansielle omkostninger (670.793) (1.092.811) Resultat før skat 1.850.740 1.524.332 Skat af årets resultat 2 (431.000) (358.000) Årets resultat 1.419.740 1.166.332 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.419.740 1.166.332 1.419.740 1.166.332
Balance pr. 31.12.2016 Ekko Fisk af 2002 A/S 7 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.511.332 1.142.520 Indretning af lejede lokaler 259.639 650.305 Materielle anlægsaktiver 3 1.770.971 1.792.825 Anlægsaktiver 1.770.971 1.792.825 Råvarer og hjælpematerialer 11.832.201 16.845.000 Varebeholdninger 11.832.201 16.845.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 16.500.581 21.496.422 Udskudt skat 0 74.000 Andre tilgodehavender 278.855 25.896 Tilgodehavender 16.779.436 21.596.318 Andre værdipapirer og kapitalandele 45.960 46.090 Værdipapirer og kapitalandele 45.960 46.090 Likvide beholdninger 38.982 1.260 Omsætningsaktiver 28.696.579 38.488.668 Aktiver 30.467.550 40.281.493
Ekko Fisk af 2002 A/S 8 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Virksomhedskapital 2.000.000 2.000.000 Overført overskud eller underskud 3.302.263 1.882.523 Egenkapital 5.302.263 3.882.523 Udskudt skat 34.000 0 Hensatte forpligtelser 34.000 0 Ansvarlig lånekapital 700.000 700.000 Langfristede gældsforpligtelser 700.000 700.000 Bankgæld 2.839.385 10.805.703 Leverandører af varer og tjenesteydelser 19.248.873 22.521.864 Skyldig selskabsskat 323.000 0 Anden gæld 1.977.865 2.350.541 Periodeafgrænsningsposter 42.164 20.862 Kortfristede gældsforpligtelser 24.431.287 35.698.970 Gældsforpligtelser 25.131.287 36.398.970 Passiver 30.467.550 40.281.493 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5
Egenkapitalopgørelse for 2016 Ekko Fisk af 2002 A/S 9 Egenkapitalopgørelse for 2016 Virksomheds- kapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 2.000.000 1.882.523 3.882.523 Årets resultat 0 1.419.740 1.419.740 Egenkapital ultimo 2.000.000 3.302.263 5.302.263
Noter Ekko Fisk af 2002 A/S 10 Noter 2016 2015 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 10.810.672 8.424.511 Pensioner 1.316.226 1.076.546 Andre omkostninger til social sikring 289.113 237.585 12.416.011 9.738.642 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 34 29 2016 2015 2. Skat af årets resultat Aktuel skat 323.000 0 Ændring af udskudt skat 108.000 358.000 431.000 358.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 2.627.449 1.327.388 Tilgange 926.502 242.660 Afgange (346.580) 0 Kostpris ultimo 3.207.371 1.570.048 Af- og nedskrivninger primo (1.484.929) (677.083) Årets afskrivninger (318.106) (633.326) Tilbageførsel ved afgange 106.996 0 Af- og nedskrivninger ultimo (1.696.039) (1.310.409) Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.511.332 259.639
Ekko Fisk af 2002 A/S 11 Noter 4. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tredjemand frem til udløb 2016 2015 4.991.080 1.563.564 Ud af forpligtelsen på 4.991 t. afvikles 1.075 t. af forpligtelsen i 2017. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er der etableret virksomhedspant på 12 mio. i varelagre, uindregistrerede køretøjer, driftsmateriel, simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser og goodwill mv. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør 29.858 t. Garantiforpligtelser Selskabets bankforbindelse har stillet betalingsgaranti overfor leverandør. Garantiforpligtelsen er maksimeret til 500 t.
Anvendt regnskabspraksis Ekko Fisk af 2002 A/S 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
Ekko Fisk af 2002 A/S 13 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Ekko Fisk af 2002 A/S 14 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger omfatter indirekte materialer og løn, omkostninger til vedligeholdelse af og af- og nedskrivninger på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Finansieringsomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Ekko Fisk af 2002 A/S 15 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.