vedrørende kapitaldækning Risikooplysninger for 2. kvartal 2011 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 23.08.2011
Indhold Side Indledning... 2 1-5. Offentliggøres pt. kun ultimo året... 3 6-9. Opdeling af solvensbehov på risikokategorier Kommentarer til solvensbehovet Lovbestemte krav Solvensprocent og basiskapital... 3 10. Solvensmål og internt opgjort solvensbehov. 5 11-23. Offentliggøres pt. kun ultimo året... 5 Risikorapport for 2. kvartal 2011 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 23.08.2011 Side 1
Indledning Nørresundby Bank offentliggør solvensopgørelse og kapitalkrav i kvartalsrapporten for 2. kvartal 2011. Herudover oplyser banken i kvartalsrapporten, at samtidig med kvartalsrapporten offentliggøres reducerede risikooplysninger, i henhold til krav om oplysningsforpligtelser i kapitaldækningsbekendtgørelsen (Basel II - Søjle III), på hjemmesiden www.noerresundbybank.dk. Oplysninger omkring solvensbehov vil blive offentliggjort kvartalsvis som følge af krav til børsnoterede selskaber, dvs. punkt 6-10 i den samlede risikorapport ultimo året. Det bemærkes, at punkterne følger punkterne i Finanstilsynets bilag 20 til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Dog offentliggøres øvrige oplysninger omkring kapitaldækning og herunder omkring solvensprocesssen alene årligt, dvs. punkt 1-5 samt punkt 11-23. Banken vurderer p.t., at det er tilstrækkeligt med en årlig offentliggørelse af denne del, men behovet vil løbende blive vurderet på samme vis som behovet for ændring af bankens solvensmål og -behov samt likviditetsmål. Der omtales kun de områder, som banken beskæftiger sig med og dermed er relevante. Af hensyn til sammenlignelighed til risikorapporten ultimo året benævnes punkterne i denne reducerede risikorapport med punkt 6-10. Risikorapport for 2. kvartal 2011 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 23.08.2011 Side 2
1-5. Offentliggøres pt. kun ultimo året 6-9. Opdeling af solvensbehovet på risikokategorier, kommentarer til solvensbehov, lovbestemte krav samt solvensprocent og basiskapital Punkt 6-9 i Finanstilsynets bilag 20 til kapitaldækningsbekendtgørelsen omkring offentliggørelse samles i et afsnit i denne rapport. Nørresundby Banks tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov opdelt på risikoområder: Risikoområde Kreditrisici... Markedsrisici... Operationelle risici... Øvrige forhold... Internt opgjort solvensbehov... Tillæg som skyldes lovbestemte krav... Individuelle solvensbehov... Tilstrækkelig basiskapital (i 1.000 kr.) 511.291 88.070 62.838-10.017 652.182 0 652.182 Solvensbehovet i pct. 6,86% 1,18% 0,84% -0,14% 8,74% 0,00% 8,74% Nørresundby Banks kapitalforhold / solvensmæssige overdækning: Basiskapital efter fradrag... Tilstrækkelig basiskapital (i ft. internt opgjort solvensbehov)... Basiskapitalkravet (i ft. lovkravet på minimum 8%)... Solvensmæssig overdækning i tkr.... 1.174.005 652.182 596.838 521.823 Solvensprocent... Solvensbehov... Solvensmæssig overdækning i %-point... 15,7% 8,7% 7,0% Risikorapport for 2. kvartal 2011 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 23.08.2011 Side 3
Solvensbehov og solvensoverdækning Banken har opgjort solvensoverdækningen til 7,0%-point ud fra et solvensbehov på 8,7% og en faktisk solvensprocent på 15,7. Solvensoverdækningen anses for at være meget tilfredsstillende. Solvensoverdækningen vil kunne sikre instituttets fortsatte drift og medvirke til instituttets fortsatte udvikling. Kreditrisici Kreditrisikoen er bankens største risikoområde, hvorfor den største del af solvensbehovet kan henføres hertil. Banken har derfor også stor fokus på netop dette risikoområde. Den væsentligste del af den afsatte kapital inden for kreditrisikoområdet kan henføres til de foretagne stresstests samt kunder med finansielle problemer. Størrelsen af sidstnævnte er afhængig af konjunktursituationen. Markedsrisici Den afsatte kapital til markedsrisiko kan primært henføres til renterisikoen på instituttets fastforrentede obligationsbeholdning, aktierisiko samt valutarisiko. Markedsrisikoen opgøres primært via stresstest. Operationelle risici Under denne kategori er der afsat kapital til dækning af risiko for tab på grund af uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer, menneskelige og systemmæssige fejl eller som følge af eksterne begivenheder inklusive retslige risici. Øvrige risici Øvrige risici indgår i solvensbehovet som et fradrag. Dette skyldes, at selv under det hårdeste stresstest vil banken få en væsentlig indtjening fra sin forretningsdrift. Denne konsolidering indgår i solvensbehovsmodellen som et fradrag. Derudover er der under øvrige risici afsat kapital til et prisfald på domicil- og investeringsejendomme. Der henvises endvidere til beskrivelsen af den anvendte solvensbehovsmodel for en mere detaljeret beskrivelse af hvilke risici, der henføres til de forskellige kategorier. Risikorapport for 2. kvartal 2011 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 23.08.2011 Side 4
10. Solvensmål og internt opgjort solvensbehov Som det fremgår af tabellen i afsnit 6-9 er bankens internt opgjorte solvensbehov opgjort til 8,74%, hvorfor der ikke skal tillægges yderligere som følge af lovkrav. Banken har en målsætning om, at solvensprocenten som minimum skal være på 12. Ledelsen vurderer, at det er hensigtsmæssig for bankens samarbejde med bl.a. fundingkilder at opretholde en større basiskapital og dermed solvensprocent end det behov, der vurderes at være nødvendig for overlevelse på et års sigt. 11-23. Offentliggøres pt. kun ultimo året Risikorapport for 2. kvartal 2011 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 23.08.2011 Side 5