Kærlodden 37 2760 Måløv CVR-nr. 31767237 Årsrapport for 2012 4. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. maj 2013 Anne Lise Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Virksomhedsoplysninger...4 Ledelsesberetning...5 Anvendt regnskabspraksis...6 Resultatopgørelse...8 Balance...9 Noter...11-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2012-31. december 2012 for Psykiater Anne Lise Jensen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten og forslag om udbetaling af udbytte på kr. 248.300 til anpartshaverne for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Måløv, den 21. maj 2013 Direktion Anne Lise Jensen Direktør - 3 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Psykiater Anne Lise Jensen ApS Kærlodden 37 2760 Måløv CVR-nr. 31767237 Regnskabsår 1. januar 2012-31. december 2012 Direktion Anne Lise Jensen, Direktør - 4 -
Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i psykologisk rådgivning. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 udviser et overskud på kr. 508.912, og virksomhedens balance pr. 31. december 2012 udviser en balancesum på kr. 1.276.257, og en egenkapital på kr. 664.634. Selskabet udbetaler kr. 248.300 i udbytte for regnskabsåret 2012. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Psykiater Anne Lise Jensen ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af konsultationstimer eller erklæringer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af - 6 -
Anvendt regnskabspraksis udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært over 7 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 7 -
Resultatopgørelse Note 2012 2011 Nettoomsætning 1.712.879 797.779 Andre eksterne omkostninger -287.432-290.376 Bruttoresultat 1.425.447 507.403 Personaleomkostninger -710.602-446.015 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -29.093-11.990 Resultat af primær drift 685.752 49.398 Finansielle indtægter 1 551 651 Finansielle omkostninger 2-7.611-8.907 Resultat før skat 678.692 41.142 Skat af årets resultat 3-169.780-26.470 Årets resultat 508.912 14.672 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 248.300 10.000 Overført resultat 260.612 4.672 508.912 14.672-8 -
Balance 31. december 2012 Note 2012 2011 Aktiver Aktiver i virksomheden Goodwill 209.371 0 Immaterielle anlægsaktiver 209.371 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8.154 21.142 Materielle anlægsaktiver 8.154 21.142 Anlægsaktiver 217.525 21.142 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 797.792 138.040 Tilgodehavende selskabsskat 0 3.240 Andre tilgodehavender 41.526 50.585 Udskudte skatteaktiver 0 1.233 Tilgodehavender 839.318 193.098 Likvide beholdninger 219.414 159.530 Omsætningsaktiver 1.058.732 352.628 Aktiver 1.276.257 373.770-9 -
Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 Virksomhedskapital 4 125.000 125.000 Overført resultat 5 291.334 30.722 Udbytte for regnskabsåret 6 248.300 10.000 Egenkapital 664.634 165.722 Hensættelser til udskudt skat 1.439 0 Hensatte forpligtelser 1.439 0 Gæld til banker 258.068 0 Selskabsskat 153.493 0 Anden gæld 185.208 207.434 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 13.415 614 Kortfristede gældsforpligtelser 610.184 208.048 Gældsforpligtelser 610.184 208.048 Passiver 1.276.257 373.770 Ejerskab 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 9-10 -
Noter 2012 2011 2012 2011 1. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 551 651 551 651 2. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 7.611 8.907 7.611 8.907 3. Skat af årets resultat Beregnet skat 168.493 15.398 Udskudt skat 2.672 11.072 Regulering vedr. tidligere år -1.385 0 169.780 26.470 4. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Anpartskapitalen består af 125 anparter á 1.000 kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 5. Overført resultat Saldo primo 30.722 26.050 Årets tilgang 260.612 4.672 Saldo ultimo 291.334 30.722 6. Udbytte for regnskabsåret Årets afgang 248.300 10.000 Saldo ultimo 248.300 10.000 7. Ejerskab Følgende anpartshaver ejer mere end 5% af anpartskapitalen: Anne Lise Jensen, Kærlodden 37, 2760 Måløv 8. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 11 -