CVR-nr. 32 08 17 03 Årsrapport for 2012/13 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 29.11.13 Thomas Olesen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hjørring Læsøvej 5 A 9800 Hjørring Tel.: 98 92 18 11 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Anvendt regnskabspraksis 9-12 Noter 13-15 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Aalborg Trading ApS Vester Hedensvej 31 9362 Gandrup Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: 32 08 17 03 Direktion Thomas Olesen Pengeinstitut Nordea 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.09.12-31.08.13 for Aalborg Trading ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gandrup, den 27. november 2013 Direktionen Thomas Olesen 4
Den uafhængige revisors erklæring Til kapitalejeren i Aalborg Trading ApS Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Aalborg Trading ApS for regnskabsåret 01.09.12-31.08.13. Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores gennemgang at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte gennemgang Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard om gennemgang af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører gennemgangen med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En gennemgang er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til ledelsen samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.08.13 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.09.12-31.08.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hjørring, den 27. november 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Henriksen Statsaut. revisor 5
Resultatopgørelse 2012/13 2011/12 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 705.741 451.385 2 Personaleomkostninger -146.521-54.348 Resultat før af- og nedskrivninger 559.220 397.037 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -62.166-40.676 Resultat af primær drift 497.054 356.361 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -36.673 1.481.074 3 Andre finansielle indtægter 42.413 5.583 Andre finansielle omkostninger -272-40.000 Finansielle poster i alt 5.468 1.446.657 Resultat før skat 502.522 1.803.018 4 Skat af årets resultat -134.863-73.917 Årets resultat 367.659 1.729.101 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode -153.029 59.037 Overført resultat 520.688 1.670.064 I alt 367.659 1.729.101 6
Balance AKTIVER 31.08.13 31.08.12 Note DKK DKK Grunde og bygninger 446.530 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 178.028 162.704 Materielle anlægsaktiver i alt 624.558 162.704 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 164.499 Finansielle anlægsaktiver i alt 0 164.499 Anlægsaktiver i alt 624.558 327.203 Råvarer og hjælpematerialer 62.600 0 Varebeholdninger i alt 62.600 0 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 18.009 230.583 Andre tilgodehavender 224.032 0 Tilgodehavender i alt 242.041 230.583 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.045.425 0 Værdipapirer og kapitalandele i alt 1.045.425 0 Likvide beholdninger 1.928.448 2.451.788 Omsætningsaktiver i alt 3.278.514 2.682.371 Aktiver i alt 3.903.072 3.009.574 7
Balance PASSIVER 31.08.13 31.08.12 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overkurs ved emission 0 2.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 121.037 Overført resultat 2.410.737 1.920.041 6 Egenkapital i alt 2.535.737 2.168.078 Hensættelser til udskudt skat 4.655 2.542 Hensatte forpligtelser i alt 4.655 2.542 Gæld til associerede virksomheder 0 244.278 Selskabsskat 120.125 68.900 Anden gæld 1.242.555 525.776 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.362.680 838.954 Gældsforpligtelser i alt 1.362.680 838.954 Passiver i alt 3.903.072 3.009.574 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser 8
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. 9
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Bygninger 50 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 10
Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. 11
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i handel og investering og dermed beslægtet virksomhed. 2012/13 2011/12 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 46.173 0 Pensioner 100.348 54.348 I alt 146.521 54.348 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder -5.583 5.583 Øvrige finansielle indtægter 47.996 0 I alt 42.413 5.583 4. Skatter Årets aktuelle skat 132.750 71.375 Årets udskudte skat 2.113 2.542 I alt 134.863 73.917 13
Noter 31.08.13 31.08.12 DKK DKK 5. Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 31.08.12 43.462 43.462 Afgang i året -43.461 0 Kostpris pr. 31.08.13 1 43.462 Opskrivninger pr. 31.08.12 121.037-12.290 Årets resultat -29.821 1.481.074 Udbytte 0-1.409.747 Andre reguleringer -123.208 62.000 Opskrivninger pr. 31.08.13-31.992 121.037 Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 31.991 0 Modregnet i tilgodehavender og hensatte forpligtelser 31.991 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.08.13 0 164.499 Associerede virksomheder Navn Ejerandel Easy Energy ApS, Aarhus 50% 14
Noter 6. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.09.11-31.08.12 Saldo pr. 01.09.11 125.000 2.000 0 249.977 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 62.000 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 59.037 1.670.064 Saldo pr. 31.08.12 125.000 2.000 121.037 1.920.041 Egenkapitalopgørelse 01.09.12-31.08.13 Saldo pr. 01.09.12 125.000 2.000 121.037 1.920.041 Øvrige egenkapitalbevægelser 0-2.000 0 2.000 Overførsler, reserver 0 0 31.992-31.992 Forslag til resultatdisponering 0 0-153.029 520.688 Saldo pr. 31.08.13 125.000 0 0 2.410.737 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 7. Eventualforpligtelser Ingen. 8. Sikkerhedsstillelser Ingen. 15