Zorg Industries ApS CVR-nr. 35 63 58 07 Poppelvej 9 C 3670 Veksø Sjælland Årsrapport for perioden 2. januar 2014-31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. maj 2015 Joel Werner Brejner Dirigent Piaster Revisorerne, statsautoriseret revisionsaktieselskab Abildgårdsparken 8A 3460 Birkerød CVR nr. 25 16 00 37 telefon 45 81 45 91 telefax 45 81 45 92 www.piaster.dk
Indholdsfortegnelse Påtegninger og erklæringer Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2. januar 2014-31. december 2014 for Zorg Industries ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2. januar 2014-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Veksø, den 7. april 2015 I direktionen: Joel Werner Brejner 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Zorg Industries ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Zorg Industries ApS for regnskabsåret 2. januar 2014-31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2
Den uafhængige revisors erklæringer (fortsat) Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vor konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1 i årsregnskabet, hvori ledelsen redegør for selskabet evne til at fortsætte driften. Selskabets fortsatte drift er afhængig af at en af selskabets ultimative anpartshavere fortsat vil støtte driften i 2015, hvilket han har bekræftet overfor selskabet og ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætningen om virksomhedens fortsatte drift. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Kapitaltab Vi gør opmærksom på, at selskabet har mere end halvdelen tabt sin kapital, hvorfor selskabet i henhold til selskabslovens 119 skal redegøre for selskabets økonomiske stilling overfor anpartshaverne og om fornødent stille forslag om foranstaltninger, der bør træffes, herunder selskabets opløsning. Som følge af at selskabets ledelse ikke har stillet forslag om foranstaltninger, kan ledelsen ifalde ansvar. Moms Selskabet ikke har overholdt momslovens tidsfrister for indberetning af moms, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Birkerød, den 7. april 2015 Piaster Revisorerne, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Niels Kristian Tordrup Nielsen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Zorg Industries ApS Poppelvej 9 C 3670 Veksø Sjælland CVR-nr.: 35 63 58 07 Stiftet: 2. januar 2014 Hjemsted: Veksø Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Revisor Joel Werner Brejner Piaster Revisorerne, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Abildgårdsparken 8A 3460 Birkerød 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter er afholdelse af events. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Usikkerhed om going concern Selskabet er finansieret af en af selskabets ultimative anpartshaver, der har afgivet en erklæring om at støtte selskabet ved at tilføre den fornødne likviditet til at gennemføre den forsatte drift i regnskabsåret 2015 samt at lån til associerede virksomheder ikke skal tilbagebetales før der er tilstrækkelige midler og det anses for forsvarligt. Årets resultat anses for acceptabelt da selskabets ledelse har forventet at de første events ikke vil give overskud og at de anses som en investering. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets udløb, som i væsentlig grad har påvirket selskabets drift eller status. 5
Resultatopgørelse 2. januar - 31. december Note 2014 Bruttofortjeneste 1.694 Driftsresultat 1.694 Finansielle omkostninger 2-9.927 Ordinært resultat før skat -8.233 Skat af årets resultat 3 0 Årets resultat -8.233 Forslag til resultatdisponering Overført overskud -8.233 Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser 0 Disponeret i alt -8.233 6
Balance pr. 31. december Aktiver Note 2014 Andre tilgodehavender 5.094 Periodeafgrænsningsposter 21.116 Kortfristede tilgodehavender 26.210 Likvide beholdninger 377.967 Omsætningsaktiver 404.177 Aktiver i alt 404.177 7
Balance pr. 31. december Passiver Note 2014 Anpartskapital 50.000 Overført resultat -38.233 Egenkapital 4 11.767 Leverandører af varer og tjenesteydelser 31.300 Gæld til tilknyttede virksomheder 13.613 Gæld til associerede virksomheder 235.351 Selskabsskat 0 Anden gæld 112.146 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 Kortfristede gældsforpligtelser 392.410 Gældsforpligtelser 392.410 Passiver i alt 404.177 Usikkerhed om going concern 1 8
Noter 1 Usikkerhed om going concern Selskabet er finansieret af en af selskabets ultimative anpartshaver, der har afgivet en erklæring om at støtte selskabet ved at tilføre den fornødne likviditet til at gennemføre den forsatte drift i regnskabsåret 2015 samt at lån til associerede virksomheder ikke skal tilbagebetales før der er tilstrækkelige midler og det anses for forsvarligt. 2014 2 Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 408 Øvrige finansielle omkostninger 9.519 9.927 3 Skat af årets resultat Skat af ordinært resultat 0 Regulering af udskudt skat 0 0 9
Noter 2014 4 Egenkapital Anpartskapital 2. januar 50.000 Anpartskapital 31. december 50.000 Overført resultat 2. januar 0 Stiftelsesomkostninger -30.000 Forslag til årets resultatfordeling -8.233 Overført resultat 31. december -38.233 Egenkapital 31. december 11.767 10
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er opstillet i overensstemmelse med de i årsregnskabsloven nævnte bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Generelt Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger, i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. 11
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten omfatter årets nettoomsætning fratrukket årets vareforbrug, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger. De enkelte poster vises ikke særskilt i resultatopgørelsen i henhold til årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter faktureret salg af varer og tjenesteydelser. Indregning sker, når levering er fundet sted inden regnskabsårets udløb der foreligger en forpligtende salgsaftale salgsprisen er fastlagt, og indbetalingen er modtaget, eller modtagelse kan forventes med rimelig sikkerhed Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Til vareforbrug indregnes tillige fragt og spedition. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 12
Anvendt regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Udbytte Foreslået udbytte som forventes udbetalt for regnskabsåret, indregnes som kortfristet gældsforpligtelse i balancen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles og indregnes i tilfælde af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 13
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Joel Werner Brejner direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-129339449365 IP: 2.110.33.245 27-05-2015 kl. 17:39:04 UTC Niels Kristian Tordrup Nielsen revisor Serienummer: CVR:25160037-RID:25603908 IP: 77.234.169.50 28-05-2015 kl. 05:54:22 UTC Joel Werner Brejner dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-129339449365 IP: 2.110.33.245 03-06-2015 kl. 10:03:20 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate