ÅRSREGNSKAB Afleveret d. 29-03-2012 11:36 for Karlebo Kirkekasse under Karlebo sogns Menighedsråd i i Myndighedskode: 7452 CVR nummer: 14062513 Årsregnskabet indeholder følgende: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Karlebo Kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Karlebo Menighedsråd den 28 / 03 2012 Ellen Rosenstand Ladhøj menighedsrådsformand Susanne Askirk menighedsrådets valgte kasserer
Den uafhængige revisors erklæring Side 2 Til menighedsrådet for Karlebo Kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Karlebo Kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Side 3 den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / Hans-Henrik Nissen formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. Regnskabet er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: Regnskabets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. Regnskabet er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Side 5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Regnskab - har været svært at følge for menighedsrådets forskellige udvalg. På grund af overgangen fra gammelt til nyt regnskabssystem. Hvilket har betydet mange af de sædvanlige budget opdelinger - har været uklare og svære at følge. Af samme grund har man i rådet måtte holde kraftigt igen med flere af kirkernes vedligeholdelser og udsat disse opgaver til man bedre har kunnet overskue økonomien. De frie midler der opstår herefter vil kirken bruge til at indkøbe ny kopimaskiner og opsætte projektorer i undervisningslokalerne. Resten går til istandsættelse af altret i Egedal kirken efter hærværket. Der har i været et overskud på lønsiden (inkl. befordring- AER og AES, samt lønrefusioner) på ca 64.000 kr., først og fremmest på grund af store refusioner på grund af sygdom. Der er fra provstiet modtaget større ligningsbeløb end forventet på i alt 58.000 kr. I forhold til budgettet har der været overskud på 34.000 kr. i indtjentning på udleje af sognegården, lokaler og salg ved arrangementer. Kirkegårdens samlede mer-indtægt i forhold til budget er på ialt 62.000 kr. Vedligeholdelse af bygninger, maskiner og tekniske installationer samt ny-anskaffelser til bygninger, maskiner mv. har der været et samlet overskud på i alt 243.000 kr. Udgifter vedr. kontor og kirkedrift (Varme, el, ejendomsskatter, vand, kontingenter og kirkelige samarbejde) et underskud på ca. 150.000 kr. i forhold til budget, vi skal nok holde det op mod overskuddet på vedligeholdelsen af bygninger. Køb af tjenesteydelser (forsikringer, telefon, porto, kirkebil, annoncering, konsulentydelser, gravning af grave, uddannelse mv.) et samlet underskud på ca. 188.000 kr. Indkøb til forbrug (kontorholdudgifter, noder, undervisningmaterialer, abonnementer, indkøb til fortæring, arbejdstøj, sikkerhedsudstyr, planter, grus, gran, brandstof mv.) et overskud på 286.000 kr. hvoraf de ca. 30.000 kr. er overskudsbeløb på arbejds-og sikkerhedstøj. og ca. 64.000 på planter, gran, grus mv., og ca. 48.000 kr. på noder, sangbøger, undervisningsmaterialer osv. Punktet ekstraordinære udgifter på 181.000 kr. især omkostningner omkring hærværket ved Egedal kirken. Financering af anlægsaktiviteter se vedhæftet bilag. Anlægsarbejder : Nivå Kirkegård, chaussesten fra 2010, er overført til drift, da pengene er tabt. Sognegård, udskiftning af borde, opsparing er bevilget overført til 2012. Egedal kirke, teleslynge fra 2010, er bevilget overført til Egedal kirke, glaserede sten. Restbeløb fra Egedal, fejemaskine og et beløb fra afrensning tag, er blevet godkendt til reparation af varmeanlæg, som er udført i. Nivå kirke,fejernvarmerør er brugt i 2010 til jubilæum. Solager 2, restbeløb renovering vinduer er bevilget overført til 2012.
Årsregnskab for: Karlebo Kirkekasse Side 6 1 Ligningsbeløb til drift 10.063.163,04 Driftsudgifter i alt 9.385.360,91 2 Kirkebygning og sognegård 2.290.663,81 Udgifter, løn 756.981,50 Udgifter, øvrig drift 1.565.932,31 - Indtægter 32.25 3 Kirkelige aktiviteter 2.945.663,51 Udgifter, løn 2.098.448,64 Udgifter, øvrig drift 931.375,37 - Indtægter 84.160,50 4 Kirkegård 1.659.611,64 Udgifter, løn 2.480.891,78 Udgifter, øvrig drift 933.706,83 - Indtægter 1.754.986,97 5 Præstebolig mv. 408.774,10 Udgifter, løn 6.895,50 Udgifter, øvrig drift 772.924,27 - Indtægter 371.045,67 6 Administration og fællesudgifter 1.963.895,18 Udgifter, løn 1.014.210,59 Udgifter, øvrig drift 949.684,59 - Indtægter 7 Finansielle poster 116.752,67 A Resultat af drift (=1-2-3-4-5-6-7) 677.802,13 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92 + 93) - Kirkebygning og sognegård ((80) + (81) + (82)) - Kirkegård ((83) + (84)) - Præstebollig ((85) + (86) + (87) + (88)) Regnskab -1.803,80 1.780.40 256.609,29 221.276,60 112.288,44 B Resultat af anlæg 1.188.421,87 C Resultatopgørelse (=A+B) 1.866.224,00 Budget * 9.950.00 9.950.00 2.229.85 727.80 1.511.55 9.50 3.194.40 2.203.90 990.50 1.781.48 2.453.60 788.50 1.460.62 435.20 675.60 240.40 2.189.757,00 968.20 1.221.557,00 119.313,00 0 1.780.40 310.00 163.70 1.306.70 1.306.70 * Budgettet er ikke revideret
Side 7 Karlebo Kirkekasse Resultatdisponering: Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -493.695,38-543.241,40-1.036.936,78 721120 Salg af anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -906.164,00-906.164,00 721150 Langfristet gæld 2.129.494,25-669.454,33 1.460.039,92 721160 Arv og donationer -73.659,64-73.659,64 741110 Frie midler 444.530,54-775.177,27-330.646,73 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -286.795,00 121.646,00-165.149,00 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -1.866.227,00 1.866.227,00
FINANSIEL STATUS AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220 581230-49 581250 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-59 638160 639110-19 639120 639130 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 Lån 841210 841220-30 Skyldige omkostninger 748030-40 951510 951810 969010 969020 969030 973010-19 973020 973050 973030-40 975010-987120 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bankkonti Girokonti Kontantkasser Udlægskasse 1 Udlægskasse 2 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Mellemregning 5% beløb (PU) Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld Lån i 5% midler Kollektregnskab Gældsforpligtelser, løndele 1 Gældsforpligtelser, løndele 2 Primo 327.463,67 4.978.185,38 324.596,22 493.695,38 367.687,85 192.756,26 1.08 Ultimo 401.912,60 92.459,19 5.119.923,30 6.685.464,76 11.401.813,78-493.695,38-906.164,00 2.129.494,25-73.659,64 444.530,54-286.795,00-3,00-4.978.185,38-379.494,25-1.750.00 47.493,48-466.711,14-25.328,00 49.935,76 3.117,00 Side 8 558.059,09 1.036.936,78 3.755.959,57 436.563,25-1.036.936,78-906.164,00 1.460.039,92-73.659,64-330.646,73-165.149,00-5.119.923,30-187.827,59-1.272.212,33-347.500,17-3.386.502,96-13.477,50-21.853,70-6.685.464,76-11.401.813,78
Side 9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 9.950.00-9.950.00 9.950.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 55.00 55.00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 58.163,04 58.163,04 I alt 10.063.163,04-9.950.00 10.063.163,04 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 5.986,82 5.986,82 21 Kirkebygning 1.392.063,54 1.535.45 541.599,98 850.213,56-25 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 322.553,62 43.00 322.553,62 23 Sognegård 557.129,58 636.90 202.451,27 387.178,31 32.50 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård 12.930,25 14.50 12.930,25 I alt 2.290.663,81 2.229.85 756.981,50 1.565.932,31 32.25 3 Kirkelige aktiviteter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 11.067,68 170.60 15.201,33 7.556,85 11.690,50 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 2.064.447,22 2.149.30 1.741.950,28 345.368,44 22.871,50 32 Kirkelig undervisning 355.264,92 364.10 102.331,49 269.820,93 16.887,50 33 Diakonal virksomhed 2.071,16 5.00 26.382,16 29.311,00 34 Kommunikation 189.852,13 160.10 10.399,96 182.852,17 3.40 35 Kirkekor 54.187,64 45.00 54.187,64 36 Kirkekoncerter 102.963,83 145.80 70.536,99 32.426,84 37 Foredrags- og mødevirksomhed 164.308,93 158.00 153.028,59 11.280,34 39 Kontingent til DSUK 1.50 1.50 1.50 I alt 2.945.663,51 3.194.40 2.098.448,64 931.375,37 84.160,50 4 Kirkegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 1.635.689,68 1.781.48 1.988.737,48 816.537,68 1.169.585,48 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 93.435,18 164.051,08 53.246,45 123.862,35 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -69.513,22 328.103,22 63.922,70 461.539,14 I alt 1.659.611,64 1.781.48 2.480.891,78 933.706,83 1.754.986,97
Side 10 Formål 5 Præstebolig mv. Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål -127.219,06 595,50 127.814,56 51 Præstebolig 1 99.610,66 83.90 160.671,21 61.060,55 52 Præstebolig 2 48.442,13 83.90 68.045,18 19.603,05 53 Præstebolig 3 67.381,69 83.90 91.002,94 23.621,25 54 Præstebolig 4 251.288,90 83.90 6.30 310.145,40 65.156,50 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 67.916,70 99.60 141.706,46 73.789,76 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme 1.353,08 1.353,08 I alt 408.774,10 435.20 6.895,50 772.924,27 371.045,67 6 Administration og fællesudgifter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 349.832,18 575.255,00 349.832,18 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 238.178,41 269.90 172.147,59 66.030,82 62 Personale 113.541,42 35.00 113.541,42 63 Bygning 38.497,84 31.042,00 7.455,84 64 Økonomi 357.515,17 306.90 317.745,45 39.769,72 65 Personregistrering 493.691,72 661.40 493.275,55 416,17 66 Efteruddannelse 81.336,92 50.00 81.336,92 67 Forsikring 291.301,52 291.302,00 291.301,52 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt 1.963.895,18 2.189.757,00 1.014.210,59 949.684,59 7 Finansielle poster Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 13.263,11 15.938,00 13.263,11 71 Renter af realkredit og andre lån 96.961,65 123.375,00 96.961,65 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) 31.097,26-5.00 31.097,26 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) -9.219,64-15.00 9.219,64 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -15.349,71 15.349,71 I alt 116.752,67 119.313,00 141.322,02 24.569,35
Side 11 Formål 8 Anlægsramme Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning -165.139,79 215.00 165.139,79 81 Sognegård -91.469,50 95.00 91.469,50 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -221.276,60 221.276,60 84 Krematorium 85 Præsteboliger -112.288,44 163.70 112.288,44 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. -1.803,80-1.803,80 92 Ligningsbeløb anlæg 1.780.40-1.780.40 1.780.40 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt 1.188.421,87-1.306.70 590.174,33 1.778.596,20
Side 12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 1a, Karlebo By, Karlebo 3s,Brønsholm By, Karlebo 7bs,Niverød By,Karlebo 1l,Nivå Mølle,Karlebo 7el, Niverød,Karlebo Areal 20300 725 867 10671 1990 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 3.650.00 1.413.20 2.400.00 2.750.00 85.40 4.050.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig, Hesselrødvej 2 716.80 Præstebolig, Bygvænger 703 766.80 Præstebolig, Solager 2 85.40 FunktionærboligGrund ved Nivå 722.40 Sognegården Ejendomsværdi i alt 12.935.40
Side 13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Kollektregnskab Menighedsplejen Danmission Dansk Armeniermission Blå Kors Danske Sømands & Udlandskirke Den Danske Israelsmission Det Danske Bibelselskab Egen Ungdom KFUM og KFUK Kirkens Korshær Afrikas Horn Folkekirkens Nødhjælp Beløb 23.197,50 1.376,00 854,50 1.522,50 607,00 715,50 449,50 3.648,50 409,50 223,00 2.192,50 1.775,00
Side 14 Karlebo Kirkekasse Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning, drift - kommune 1 Kirkelig ligning, anlæg - kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Generelt tilskud fra fællesfonden Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Indtægtsdækket virksomhed - salg af begravelseskaffe, recep Salg af varer og tjenesteydelser til andre menighedsråd Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Øvrig leje af lokaler Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lånt eller delt personale Diæter (A-indkomst) Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) 101810 101820 101800..101826 101830 101830..101836 101850 101840..101859 100000..109999 115010 115020 116050 118010 118011 118012 118020 118025 118030 118035 118050 118055 118065 118085 119210 110000..119999 161020 160000..169999 181610 181620 181810 182810 186810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 Artskontonummer Beløb -9.950.00-1.780.40-11.730.40-275.387,70-275.387,70-58.163,04-58.163,04-12.063.950,74-223.343,97-47.314,00-32.25-371.606,54 371.606,54-306.492,60-123.862,35-228.650,12-46.997,40-323.222,78-11.346,50-11.525,00-461.539,14-58.789,00-15.349,71-1.890.682,57 1.00 1.00 122.910,58 59.407,75 5.366.228,50 2.88 13.101,00 254.489,78 101.048,00 5.920.065,61 842.645,26 52.177,20
Side 15 Kontonavn Pension i alt Lønrefusioner Flexjob refusion Dagpengerefusion Elevrefusion (AER) Refusion for udlånt eller delt personale Efterudd.fonden ref.puljejob Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Offentlig befordring Befordringsgodtgørelse lav takst Befordringsgodtgørelse høj takst Time- og dagpenge Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse, gravminder Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Medielicens Grøn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarb Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT 188300..188399 188710 188720 188740 188810 189010 188700..189899 180000..189999 221010 221020 221030 221050 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 223010 223020 223030 223040 223050 223060 223000..223099 223110 223130 223140 223100..223199 223210 223220 223240 223250 223610 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 Artskontonummer Beløb 894.822,46-385.371,41-40.02-23.88-2.058,65-6.13-457.460,06 6.357.428,01 6.593,00 1.224,00 17.722,62 1.162,25 1.737,47 28.439,34 10.127,80 43.104,25 53.232,05 239.087,80 371.942,47 368.911,88 143.575,63 104.772,22 2.30 1.230.59 55.449,00 291.927,05 54.976,95 402.353,00 92.612,67 571,50 1.914,00 4.99 6.28 32.876,09 120.836,25 92.502,35 518.430,14 169.809,39 1.040.822,39
Side 16 Karlebo Kirkekasse Kontonavn Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Forsikringer i øvrigt Rengøring efter regning Snerydning efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes års Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj Sikkerhedsudstyr Brændstof Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Tab på debitorer Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler 226510 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227020 227025 227030 227035 227040 227045 227050 227055 227060 227065 227070 227075 227080 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228025 228030 228035 228045 228050 228055 228060 228065 228070 228075 228000..228099 229110 229100..229199 229510 220000..229999 255010 255020 Artskontonummer Beløb 55.085,75 39.084,65 94.170,40 99.189,00 92.644,00 105.195,16 32.869,83 291.301,52 7.852,30 47.641,89 10.80 86.098,52 88.20 196.204,82 27.518,00 24.900,07 89.810,18 5.749,74 185.579,63 18.679,64 1.410.234,30 59.931,53 43.478,86 92.908,11 10.704,95 17.675,29 151.460,09 120.947,96 78.406,24 27.155,94 12.855,25 27.928,26 19.693,11 41.780,23 704.925,82-24.616,54-24.616,54 33.842,22 4.973.992,98-143.354,31-9.219,64
Side 17 Kontonavn Morarenteindtægter Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Prioritetsrenter Renteudgifter stiftsmiddellån Morarenteudgifter Øvrige renteudgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Arv og donationer Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Infrastruktur, adgangsveje, mure, hegn Produktionsanlæg og maskiner Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - kirkegård Debitorer - alle Udgående moms Momsafregning A conto udbetalt løn Periodeafgrænsningsposter tilgodehavender Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx 258010 250000..259999 265010 265020 268010 269010 260000..269999 280520 280000..289999 290510 290000..299999 512310 512410 512610 510000..519989 100000..519999 580000..589999 611510 611590 612120 612130 613030 619010 619090 610000..619999 638105 638120 638121 638122 638123 638124 638125 638126 638140 638141 638142 638143 638144 Artskontonummer Beløb -868,27-153.442,22 22.212,33 13.263,11 45,52 105.846,58 141.367,54-2.50-2.50 180.870,67 180.870,67 267.658,48 44.001,00 278.032,85 589.692,33-1.866.224,00 307.848,26 94.064,34-215,00-63.677,50 117.427,31 38.924,38 5.119.923,30 5.614.295,09 558.059,09 568.695,38 69.518,00 80.00 40.00 130.00 50.00 98.723,40 267.573,47 12.042,35 24.659,51 48.905,84 16.275,44
Side 18 Karlebo Kirkekasse Kontonavn Bank xxxx-xxxxxxxxx Girokonto xxxx-xxxxxxxxx Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftale Hensættelser i alt Gæld Gæld, stiftsmidler Gæld, andre lån Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Anden kortfristet gæld Kollekt m.v. til afregning ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt 638145 638160 630000..639999 520000..649999 721110 721140 721150 721160 741110 741120 720000..744999 748030..748099 761190 760000..779999 841210 841230 840000..849999 951510 973010 973050 978610 978810 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Artskontonummer Beløb 3.386.502,96 436.563,25 5.787.518,69 11.401.813,78-1.036.936,78-906.164,00 1.460.039,92-73.659,64-330.646,73-165.149,00-1.052.516,23-5.119.923,30-5.119.923,30-187.827,59-1.272.212,33-1.460.039,92-347.500,17-3.386.502,96-13.477,50-14.295,60-7.558,10 5.754.849,85-5.754.849,85-3.769.334,33-11.401.813,78