c/o Formand Jan Lisberg Bogfinkevej 4 9575 Terndrup CVR-nr. 11882110 Årsrapport for 2014
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Virksomhedsoplysninger 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 for TERNDRUP VANDVÆRK. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Terndrup, den 31-03-2015 Bestyrelse Jan Lisberg Poul Vinding Ole Kristensen Formand Kirsten Pedersen Allan Jæger - 3 -
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til bestyrelsen i TERNDRUP VANDVÆRK Vi har opstillet årsregnskabet for TERNDRUP VANDVÆRK for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Terndrup, den 31-03-2015 ATTIRI Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor - 4 -
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Den generalforsamlingsvalgte revisor Undertegnede har dags dato sammenlignet bilag med det førte bogholderi samt kontrolleret beholdninger af sparekassekonti og obligationer og fundet alt i orden uden anmærkninger. Terndrup, den 31.03.2015 Harry Christensen Generalforsamlingsvalgt revisor - 5 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden TERNDRUP VANDVÆRK c/o Formand Jan Lisberg Bogfinkevej 4 9575 Terndrup Hjemmeside www.terndrupvand.dk CVR-nr. 11882110 Hjemsted Rebild Regnskabsår 01-01-2014-31-12-2014 Bestyrelse Revisor Pengeinstitut Jan Lisberg, Formand Poul Vinding Ole Kristensen Kirsten Pedersen Allan Jæger ATTIRI Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Vandmanden 10A 9200 Aalborg SV CVR-nr.: 33357966 Jutlander Bank A/S Terndrup Center 2 9575 Terndrup - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for TERNDRUP VANDVÆRK for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg vand og tilslutning m.v. indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af værket, ledningsnet og administration. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Ejendom 50 år kr. 140.000 Vandværk 25 år 0% Ny boring 25 år 0% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele der er børsnoteret måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. 2013 kr. Nettoomsætning 1 1.034.028 737.806 Direkte omkostninger 2-535.091-627.249 Bestyrelseshonorar 3-35.000-35.634 Administrationsomkostninger 4-109.460-106.631 Omkostninger i alt -679.551-769.514 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 5-84.995 0 Resultat før finansielle poster 269.482-31.708 Finansielle indtægter 16.839 74.307 Finansielle omkostninger -16.295-25.872 Årets resultat 270.026 16.727-9 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. 2013 kr. Ejendom 140.000 140.000 Vandværk 741.722 0 Boring 873.179 867.586 Materielle anlægsaktiver 1.754.901 1.007.586 Anlægsaktiver 1.754.901 1.007.586 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.254 5.875 Tilgodehavende moms og afgifter 0 211.474 Andre tilgodehavender 70.811 0 Tilgodehavender 75.065 217.349 Andre værdipapirer og kapitalandele 759.475 995.286 Værdipapirer og kapitalandele 8 759.475 995.286 Likvide beholdninger 9 765.309 538.914 Omsætningsaktiver 1.599.849 1.751.549 Aktiver 3.354.750 2.759.135-10 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. 2013 kr. Egenkapital primo 2.752.720 2.735.993 Årets resultat 270.026 16.727 Egenkapital 3.022.746 2.752.720 Skyldig moms og afgifter 63.034 0 Anden gæld 11 268.970 6.415 Kortfristede gældsforpligtelser 332.004 6.415 Gældsforpligtelser 332.004 6.415 Passiver 3.354.750 2.759.135 Virksomhedens formål 12 Eventualaktiver 13 Eventualforpligtelser 14 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 15-11 -
Noter 2014 2013 1. Nettoomsætning Forbrugsafgift 612.081 552.963 Tilslutningsafgift 232.500 42.000 Oplysning til kommunen 0 22.677 Diverse indtægt 41.205 1.191 Installationsarbejder 148.124 118.975 Regulering - vandafgift 118 0 1.034.028 737.806 2. Direkte omkostninger Ejendomsskat og forbrugsafgift -830-1.035 Elforbrug -46.454-41.373 Vandanalyser -29.319-7.085 Løn - tilsyn -10.450-21.624 Pasning af værk -12.725-9.000 Ledningsregistrering -18.270-5.767 Tilslutningsomkostninger -17.884-7.010 Elektriker -6.375-1.690 Entréprenør -139.862-341.202 VVS -249.627-191.463 Murer og tømrer -3.295 0-535.091-627.249 3. Bestyrelseshonorar Bestyrelseshonorar -35.000-35.000 Kørselsgodtgørelse 0-634 -35.000-35.634 4. Administrationsomkostninger Forsikringer -9.855-8.267 Porto -5.439-5.025 Telefon -3.413-3.761 Kontorartikler -3.532-2.812 Annoncer 0-825 Kontingent -8.741-8.400 Bestyrelsesmøde -15.858-21.903 Øvrige møder -2.402 0 Revision -6.750-6.600 Nets -8.877-8.820 Foreningsservice -33.336-31.771 Gebyrer -6.552-5.734 Generalforsamling -4.705-2.713-109.460-106.631-12 -
Noter 2014 2013 5. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Værket -39.038 0 Ny boring -45.957 0-84.995 0 6. Finansielle indtægter Renteindtægt - pengeinstitut 7.380 16.279 Renteindtægter - obligationer 9.459 58.028 16.839 74.307 7. Finansielle omkostninger Kursregulering - obligationer -16.295-25.872-16.295-25.872 8. Værdipapirer og kapitalandele Realkredit Danmark 4% 0 239.000 Nykredit 4% 240.336 249.305 Nykredit 2% - udløb 2015 498.723 506.981 739.059 995.286 9. Likvide beholdninger Bankkonto - 345-56-03896 586.109 180.506 Bankkonto - 000-12-13148 179.200 338.408 Bankkonto - 345-54-02033 0 20.000 765.309 538.914 10. Overført resultat Saldo primo 2.752.720 2.735.993 Årets tilgang 270.026 16.727 Saldo ultimo 3.022.746 2.752.720 11. Anden gæld Skyldig vandafgift 261.029 1.093 Skyldige omkostninger 7.339 5.000 Skyldig A-skat 602 322 268.970 6.415-13 -
Noter 2014 2013 12. Virksomhedens formål Værkets formål er - i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ - at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest mulige driftsbidrag, som dog uden driftsomkostningerne skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser samt at varetage forbrugernes fælles interesse i alle vandforsynings- og deraf afledte spørgsmål. 13. Eventualaktiver I forbindelse med etablering af forsyningsledning til Korsholmsvej er der udlagt anlægsbidrag for 2 enheder. Værdien heraf er opgjort til kr. 54.933 ekskl. moms. Ved tilgang/etablering af yderligere forbrugere tilfalder anlægsbidrag forrentet fra 1987 til slutningsdatoen værket. Ved etablering af forsyningsledning til Hadsundvej syd for Terndrup har vandværket i 2010 udlagt anlægsbidrag for 2 enheder á kr. 40.000 ekskl. moms. Ved tilgang/etablering af yderligere 4 forbrugere tilfalder anlægsbidraget for 3. og 4. forbruger værket. Anlægsbidraget forrentes fra 01.01.2010 til tilslutningsdatoen til vandværket. (Dog højst 5 år bagud - jf. Dansk Vandteknisk Index: Vandledningsarbejder). 14. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 15. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 14 -