Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Kelas & Co. A/S CVR-nr. 37 57 95 13 Årsrapport 2011/12 Godkendt på selskabets generalforsamling den 25.09.2012. Dirigent Navn: Nicolai Edinger Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kelas & Co. A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2011/12 9 Balance pr. 30.04.2012 10 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 12 Noter 13
Vir ksomhedsoplysninger Kelas & Co. A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Kelas & Co. A/S Høffdingsvej 30 2500 Valby CVR-nr.: 37 57 95 13 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.05.2011-30.04.2012 Telefon: 36 30 16 60 Telefax: 36 30 63 44 Hjemmeside: www.kelasnet.dk Bestyrelse Nicolai Edinger Niels-Erik S. Frederiksen Pia Edinger Direktion Nicolai Edinger, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Kelas & Co. A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.2011-30.04.2012 for Kelas & Co. A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2011-30.04.2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 20.06.2012 Direktion Nicolai Edinger direktør Bestyrelse Nicolai Edinger Niels-Erik S. Frederiksen Pia Edinger
Kelas & Co. A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Kelas & Co. A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kelas & Co. A/S for regnskabsåret 01.05.2011-30.04.2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2011-30.04.2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 20.06.2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Skov Hansen statsautoriseret revisor Stinus Andersen statsautoriseret revisor
Kelas & Co. A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er engroshandel med gulvprofiler og tilbehør til gulvbelægningsbranchen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat andrager 980 t. Bestyrelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 17.112 t. og en egenkapital på 9.770 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Kelas & Co. A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.
Kelas & Co. A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, reklameomkostninger, mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter omfatter renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta, kontantrabatter m.v. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineær afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Kelas & Co. A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25 år 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer (aktier) måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Kelas & Co. A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2011/12 Kelas & Co. A/S 9 Resultatopgørelse for 2011/12 Note 2011/12 2010/11 t. Bruttofortjeneste 1 5.801.930 5.312 Personaleomkostninger 2 (3.999.701) (3.981) Af- og nedskrivninger 3 (390.125) (419) Driftsresultat 1.412.104 912 Andre finansielle indtægter 591.942 566 Andre finansielle omkostninger (675.162) (628) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 1.328.884 850 Skat af ordinært resultat 4 (348.843) (254) Årets resultat 980.041 596 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 980.041 596 980.041 596
Balance pr. 30.04.2012 Kelas & Co. A/S 10 Balance pr. 30.04.2012 Note 2011/12 2010/11 t. Grunde og bygninger 6.059.782 6.291 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 460.714 390 Materielle anlægsaktiver 5 6.520.496 6.681 Andre værdipapirer og kapitalandele 148.664 202 Finansielle anlægsaktiver 6 148.664 202 Anlægsaktiver 6.669.160 6.883 Fremstillede varer og handelsvarer 6.006.162 5.676 Forudbetalinger for varer 0 251 Varebeholdninger 6.006.162 5.927 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.423.295 2.914 Andre tilgodehavender 103.604 114 Tilgodehavende selskabsskat 0 180 Periodeafgrænsningsposter 24.767 29 Tilgodehavender 3.551.666 3.237 Likvide beholdninger 885.037 591 Omsætningsaktiver 10.442.865 9.755 Aktiver 17.112.025 16.638
Kelas & Co. A/S 11 Balance pr. 30.04.2012 Note 2011/12 2010/11 t. Virksomhedskapital 7 500.000 500 Reserve for opskrivninger 963.902 964 Overført overskud eller underskud 8.306.421 7.326 Egenkapital 9.770.323 8.790 Udskudt skat 391.439 407 Hensatte forpligtelser 391.439 407 Anden gæld 5.343.191 6.017 Langfristede gældsforpligtelser 8 5.343.191 6.017 Leverandører af varer og tjenesteydelser 319.472 519 Skyldig selskabsskat 170.304 0 Anden gæld 1.117.296 905 Kortfristede gældsforpligtelser 1.607.072 1.424 Gældsforpligtelser 6.950.263 7.441 Passiver 17.112.025 16.638 Eventualforpligtelser 9 Ejerforhold 10
Egenkapitalopgørelse for 2011/12 Kelas & Co. A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 500.000 963.902 7.326.380 8.790.282 Årets resultat 0 0 980.041 980.041 Egenkapital ultimo 500.000 963.902 8.306.421 9.770.323
Noter ### Kelas & Co. A/S 13 Noter 1. Bruttofortjeneste Selskabets omsætning er i henhold til Årsregnskabslovens 32 ikke vist i resultatopgørelsen. 2011/12 2010/11 t. 2. Personaleomkostninger Gager og løn 3.643.318 3.659 Pensioner 82.000 90 Andre omkostninger til social sikring 85.693 64 Andre personaleomkostninger 188.690 168 3.999.701 3.981 2011/12 2010/11 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 9 9 2011/12 2010/11 t. 3. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 408.874 422 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (18.749) (3) 390.125 419 2011/12 2010/11 t. 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 365.129 26 Ændring af udskudt skat (15.772) 231 Regulering vedrørende tidligere år (514) (3) 348.843 254
Kelas & Co. A/S 14 Noter Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 6.822.381 1.449.869 Tilgange 0 262.729 Afgange 0 (66.822) Kostpris ultimo 6.822.381 1.645.776 Opskrivninger primo 1.285.203 0 Opskrivninger ultimo 1.285.203 0 Af- og nedskrivninger primo (1.815.293) (1.060.469) Årets afskrivninger (232.509) (176.365) Tilbageførsel ved afgange 0 51.772 Af- og nedskrivninger ultimo (2.047.802) (1.185.062) Regnskabsmæssig værdi ultimo 6.059.782 460.714 Andre værdipapirer og kapitalandele 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 177.106 Kostpris ultimo 177.106 Opskrivninger primo 24.585 Tilbageførsel af opskrivninger (24.585) Opskrivninger ultimo 0 Årets nedskrivninger (28.442) Nedskrivninger ultimo (28.442) Regnskabsmæssig værdi ultimo 148.664
### ### Kelas & Co. A/S 15 Noter Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Aktiekapital, nom. 25.000 4 100.000 Aktiekapital, nom. 50.000 8 400.000 12 500.000 8. Langfristede gældsforpligtelser ### Langfristede gældsforpligtelser er gæld til aktionærer. 9. Eventualforpligtelser Der påhviler ikke selskabet kautions-, garanti eller eventualforpligtelser udover de i årsregnskabet anførte. 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Unicorn Tobacco Company ApS, København (CVR-nr. 66 79 10 17) Texbo A/S, København (CVR-nr. 34 95 60 14) tijeppesen/27.09.2012-14:53/w.2.0.1/mstc_e Excel BC 2012 35/E.2.0.1