REVISIONSFIRMAET MICHAEL FRÆMOHS REGISTRERET REVISOR, HD HØEGH-GULDBERGS GADE 67, 8000 ÅRHUS C Skødshoved Bro Jollehavn (selvejende institution) CVR-nummer 76 21 56 18 -------------------------------------------------- Årsrapport 2011 (31. regnskabår) -----------------------
Virksomhedsoplysninger Selskabet Skødshoved Bro Jollehaven Selvejende institution CVR NR: 76 21 56 18 Bestyrelse Ole Buhl Troels Munch Jørgensen Lars Thøger Jensen Flemming Hørsted formand kasserer sekretær teknik Revision Revisionsfirmaet Michael Fræmohs Høegh-Guldbergs Gade 67, Århus Pengeinstitut Sparekassen Kronjylland
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Skødshoved Bro Jollehavn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og selskabets vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødshoved, den 2. april 2012 Bestyrelse: ---------------------------------------------- Ole Buhl Troels Munch Jørgensen ----------------------------------------------- Lars Thøger Jensen Flemming Hørsted Årsrapporten er godkendt på selskabets generalforsamling den / 2012 --------------------------------- Dirigent
Den uafhængige revisors erklæringer Til Den selvejende institution Skødshoved Bro Jollehavn. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution Skødshoved Bro Jollehavn for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelse eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 2. april 2012 Revisionsfirmaet Michael Fræmohs Michael Fræmohs Registreret revisor
Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er anlæg og drift af Skødshoved Bro Jollehavn samt foreningsarbejde inden for søsporten. Usædvanlige forhold Der er ikke i regnskabsåret indtruffet usædvanlige forhold eller konstateret usikkerhed ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder i regnskabsåret. Vigtige begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Skødshoved Bro Jollehavn er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Balance Anlægsudgifter til havneanlæg Anlægsudgifter til havneanlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid på 20 år. Maskiner og driftsmidler Maskiner og driftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid på 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Alle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Resultatopgørelse 1. januar 31. december År 2011 År 2010 Nettoomsætning 155.200 162.174 Andre driftsindtægter 8.534 18.872 Andre eksterne omkostninger - 116.524-134.202 Bruttoresultat 47.210 46.844 Personaleudgifter - 6.000 0 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver - 28.300-28.300 Driftsresultat 12.910 18.544 Finansielle indtægter 4.273 5.622 Årets resultat 17.183 24.166 -- Forslag til resultatdisponering Overført resultat 17.183 24.166 Disponeret i alt 17.183 24.166 --
Balance 31. december 2011 År 2011 År 2010 Anlægsudgifter til havneanlæg 588.886 613.186 Bådpladser 13.000 27.000 Maskiner og driftsmidler 9.000 13.000 Anlægsaktiver i alt 610.886 653.186 Sparekassen Kronjylland Konto 9361-894-00-05.521 163.134 98.729 Konto 9361-000-00-84.573 254.289 230.644 Tilgode moms 0 11.385 Omsætningsaktiver i alt 417.423 340.758 Aktiver i alt 1028.309 993.944 ------------ ----------- År 2011 År 2010 Indskud: Saldo 1/1 2011 536.602 536.602 Reservefond: Saldo 1/1 2011 447.642 423.476 Overført årets resultat 17.183 24.166 Egenkapital i alt 1001.427 984.244 ------------ ----------- Skyldige omkostninger 24.100 9.700 Skyldig moms 2.782 0 Kortfristet gæld i alt 26.882 9.700 ------------ ----------- Passiver i alt 1028.309 993.944 ----------- -----------
Noter Andre eksterne omkostninger År 2011 År 2010 Assurance 10.098 9.934 Telefon 6.202 2.973 Udlæg bestyrelse 3.200 3.200 Porto, gebyr og kontorartikler 1.112 5.294 Generalforsamling 3.571 3.391 Hjemmeside 36 2.208 Revisor 7.940 7.940 Elektricitet og vand 4.208 10.734 Småanskaffelser 153 560 Vedligeholdelse af maskiner og havneanlæg 18.867 43.909 Uddybning af indsejling 57.500 40.840 Drift af traktor 3.388 1.102 Gaver, blomster, arbejdsdag 249 2.117 116.524 134.202 Materielle anlægsaktiver Havneanlæg Traktor Anskaffelsessum, primo 686.086 25.000 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo 686.086 25.000 ----------- ------------ Afskrivninger, primo 72.900 12.000 Årets afskrivning 24.300 4.000 Tilbageførsel af afskrivning på afhændede aktiver 0 0 Afskrivninger ultimo 97.200 16.000 Regnskabsmæssig værdi 31/12 2011 588.886 9.000