KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Revision Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk vedrørende optjeningsåret 2009 030400 1505198_1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Bestyrelsens beretning 2 Den uafhængige revisors påtegning 4 Fondsoplysninger 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 1
Bestyrelsens beretning Feriefondens aktivitet Feriefonden har til formål at administrere uhævede feriepenge til ferieformål, herunder drift, vedligeholdelse og forbedring af feriefaciliteter m.v., der stilles til rådighed for medarbejdere ved Københavns Universitet. Årets resultat og den økonomiske udvikling Feriefondens resultat for året er positivt med 667.783 kr., hvilket til dels skyldes, at årets overførsel af uhævede feriepenge og den modtagne rentegave fra Københavns Universitet er væsentlig højere sammenholdt med sidste år. Årets overførsel af uhævede feriepenge udgør for 2011 1.435.643 kr., hvilket er en stigning på 338.932 kr. sammenholdt med sidste år. Stigningen i overførsel af uhævede feriepenge hænger sammen med at niveauet for 2010 var lavt som følge af en stigning i antallet af dispensationer hos Pensionsstyrelsen vedrørende udbetaling af optjente feriepenge. Statens andel af uhævede feriepenge udgør 34 %. Egenkapitalen udgør pr. 31. december 2011 27.326.607 kr., hvoraf 18.781.151 kr. er uhævede feriepenge og 8.541.456 kr. er anden egenkapital. Feriefondens samlede aktiver andrager 27.736.075 kr. Feriefonden ejer 17 feriehuse og to ferielejligheder. Feriefonden har ikke anskaffet sig ferieboliger i 2011. Drift af feriefaciliteter i 2011 udviser et resultat på -983.022 kr. mod -1.359.242 kr. i 2010, hvormed driften af feriefaciliteter er steget sammenholdt med sidste år. Årsagen skal primært findes ved udviklingen i feriehusene jf. ovenstående. Begivenheder efter statusdagen Efter regnskabsåret afslutning er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig betydning for bedømmelse af årsrapporten. Forventninger til fremtiden Feriefondens budget for 2012 viser et resultat på 198.939 kr. Kapitalanbringelse I overensstemmelse med vedtægten er feriefondens midler anbragt i feriehuse og indestående på bankkonti. 2
Bestyrelsens beretning Årets resultat udgør 667.783 kr. og er fordelt således: Uhævede feriepenge 1.435.543 Anden egenkapital -767.760 667.783 København, den 25. maj 2012 Bestyrelse: Leif Søndergaard Ole Bested Ulla Dahl Lindberg formand næstformand Tina Franck Antonino Castrone 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Årsrapporten omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke foretaget gennemgang eller revision af det i årsrapporten anførte budget. Årsrapporten aflægges efter Feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med Arbejdsdirektoratets revisionsinstruks og internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for Feriefondens udarbejdelse en årsrapport, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Feriefondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Feriefondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af Feriefondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med Feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse m.v. med tilhørende bilag. København, den 25. maj 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Kjær statsaut. revisor Lisa Hagedorn statsaut. revisor 4
Fondsoplysninger Nørregade 10 Postboks 2177 1017 København K Telefon: 35 32 27 91 Telefax: 35 32 49 97 Hjemmeside: www.ku.dk/ferie E-mail: pch@adm.ku.dk CVR-nr.: 11 69 85 30 Stiftet: 12. marts 1981 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Leif Søndergaard, formand Ole Bested Ulla Dahl Lindberg Tina Franck Antonino Castrone Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg Bank Danske Bank Nørreport Afdeling Nørre Voldgade 68 1358 København K 5
Anvendt regnskabspraksis Feriefonden er ifølge fondslovens 1, stk. 3, undtaget fra fondsloven. Som følge heraf er feriefonden underlagt offentligt tilsyn af Pensionsstyrelsen og aflægger årsrapport i overensstemmelse med feriefondens vedtægter og de forskrifter, der er fastsat i Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Årsrapporten følger grundlæggende principper for årsregnskabsaflæggelse, som de er udmøntet i årsregnskabslovens 13. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Kapital og uddeling Feriefondens kapital hidrører i det væsentligste fra uhævede feriepenge, der i henhold til vedtægten skal anvendes til etablering af feriefaciliteter, herunder anskaffelse, drift, vedligeholdelse og forbedring af feriefaciliteter m.v. Feriefondens andel af uhævede feriepenge udgør overførte uhævede feriepenge med fradrag af statens andel. Statens andel af uhævede feriepenge bliver reguleret af Beskæftigelsesministeriets bekendtgørelse om forældede og uhævede feriepenge. For regnskabsåret 2011 (optjeningsåret 2009) udgør statens andel af uhævede feriepenge 34 %, jf. bekendtgørelse nr. 977 af 30. september 2008 om forældede og uhævede feriepenge. Feriefondens kapital er opdelt i uhævede feriepenge og anden egenkapital. De overførte uhævede feriepenge og det, der træder i stedet for ved erhvervelse af feriefaciliteter, forbliver i feriefonden. I tilfælde af Feriefondens opløsning tilfalder disse midler Arbejdsmarkedets Feriefond. Øvrige midler kan anvendes til andre ferieformål. Indtægter I resultatopgørelsen indtægtsføres uhævede feriepenge. De uhævede feriepenge stammer fra det optjenings år, der ligger forud for det afsluttede ferieår. De samlede uhævede feriepenge bliver inden 15. november i regnskabsåret overført til feriefonden. Inden den 10. i måneden efter modtagelse af de uhævede feriepenge afregner feriefonden statens andel af årets uhævede feriepenge. Efter godkendelse fra Pensionsstyrelsen, jf. ferielovens 44, stk. 5, kan der efterfølgende ske udbetaling af årets overførsel af uhævede feriepenge til lønmodtagere. Til imødegåelse af denne forpligtelse hensættes hvert år et beløb på baggrund af de sidste 4 års udbetalinger. 6
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Feriehuse Feriehuse optages i regnskabet til anskaffelsessummen, der er summen af kontant købspris, købsomkostninger samt løbende forbedringer. I efterfølgende regnskabsår måles feriehuse til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober i regnskabsåret. Værdireguleringen føres direkte på egenkapitalen. Feriehuse i Tyskland reguleres alene med løbende forbedringer. Købsprisen inkluderer normalt overtagelse af indbo. Efterfølgende nyanskaffelser af indbo samt reparationer og vedligeholdelse herpå indregnes i resultatopgørelsen. Af administrative grunde afskrives anskaffede feriehuse og forbedringer på feriehuse ikke. Det forventes generelt, at en eventuel værdiforringelse udlignes gennem løbende vedligeholdelse og inventaranskaffelser m.v. indregnet i resultatopgørelsen. Forbedringer og ombygning af feriehuse aktiveres på grundlag af eksternt afholdte omkostninger. 7
Resultatopgørelse Note Regnskab 2010 Regnskab 2011 Budget 2012 Årets overførsel af uhævede feriepenge 1 1.096.611 1.435.543 1.300.000 Drift af feriefaciliteter Feriehuse 2-1.385.045-980.475-1.071.315 Ferielejligheder 3 25.803-2.547 6.950 Drift af feriefaciliteter, netto -1.359.242-983.022-1.064.365 Administrationsomkostninger 4-257.550-207.915-327.000 Resultat af primær drift -520.181 244.606-91.365 Gave fra Københavns Universitet, renter af uhævede feriepenge 274.400 416.255 284.304 Driftsresultat -245.781 660.861 192.939 Finansielle indtægter 5 5.764 6.922 6.000 Ordinært resultat før skat -240.017 667.783 198.939 Skat af årets resultat 0 0 0 Årets resultat -240.017 667.783 198.939 Forslag til resultatdisponering Overført resultat til uhævede feriepenge 1.096.611 1.435.543 Overført resultat til anden egenkapital -1.336.628-767.760-240.017 667.783 8
Balance Note 2011 2010 tkr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver 6 Feriehuse i Danmark 21.730.000 22.110 Feriehuse i Sverige 543.166 540 Feriehuse i Tyskland 2.065.237 2.065 Anlægsaktiver i alt 24.338.403 24.715 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende renter af uhævede feriepenge m.v. 38.039 17 Forskud, "husfaddere" 0 15 Andre tilgodehavender 613.713 97 651.752 129 Likvide beholdninger 2.745.920 3.962 Omsætningsaktiver i alt 3.397.672 4.091 AKTIVER I ALT 27.736.075 28.806 PASSIVER Egenkapital Uhævede feriepenge 1 18.785.151 17.350 Anden egenkapital 7 8.541.456 10.076 Egenkapital i alt 27.326.607 27.426 Hensatte forpligtelser Hensat til 44, stk. 5-udbetalinger 124.000 105 Hensatte forpligtelser i alt 124.000 105 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Forudbetalt husleje 115.919 48 Skyldig gæld, "husfaddere" 8 5.753 0 Anden gæld 163.796 1.228 Gældsforpligtelser i alt 285.468 1.276 PASSIVER I ALT 27.736.075 28.807 9
Noter 1 Uhævede feriepenge Akk. saldo ultimo Akk. saldo primo 2011 2010 Uhævede feriepenge før afregning til staten 28.274.016 25.953.953 2.320.063 1.904.559 Faktiske 44, stk. 5- udbetalinger (100 %) uden statsrefusion -38.611-38.611 0 0 28.235.405 25.915.342 2.320.063 1.904.559 Overførsel af feriepenge til staten før 44, stk. 5- refusion -8.737.958-7.966.230-771.728-571.368 Hensættelse til 44, stk. 5- udbetaling -24.000-5.000-19.000-38.000 Refusion vedrørende overførsel af for mange feriepenge til staten i tidligere år 15.480 15.480 0 0 19.488.927 17.959.592 1.529.335 1.295.191 Faktiske 44, stk. 5- udbetalinger med statsrefusion, netto -703.776-609.984-93.792-198.580 Uhævede feriepenge i alt 18.785.151 17.349.608 1.435.543 1.096.611 10
Noter 2 Drift af feriehuse "Skuret" Læsø "Stendiget", Stenstrup "Nålevænget" "Landeryd", Sverige "Lærkegade", Marstal "Väset", Sverige "Orionvej", Hornbæk "Hyllingebjergvej" Tibirke Transport Lejeindtægter 34.200 45.013 66.702 83.821 45.380 45.808 62.915 93.693 62.371 539.903 Afbestillingsgebyr 0 250 500 250 500 0 0 250 0 1750 El- og varmeomkostninger -3.435-20.698-28.104-22.514-16.475-15.497-24.468-17.539-23.375-172.105 Ejendomsskat/Grundejerforening -3.848-4.915-16.726-2.127-3.154-2.127-13.451-32.936-27.968-107.252 Vand og renovation -12.564-7.628-6.633-3.164-9.468-1.453-9.984-5.878-4.439-61.211 Telefon -2.152-683 -1.399-1.645-2.828 0-2.161-709 -2.167-13.744 Tilsyn -1.000 0 0 0 0-943 0 0 0-1.943 Vedligeholdelse -11.567-70.168-7.034-37.820-24.288-7.766-22.902-66.375-8.952-256.872 Nyanskaffelser 0 0-843 0-3.898-6.750-13.447-7.058-1.967-33.963 Småanskaffelser -976-4.337-6.211-5.477-3.471-2.646-2.757-1.640-2.342-29.857 Fællesudgifter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rengøring og sengelined -3.025 0 0 0-2.750 0 0-200 -451-6.426 Diverse 0-1.994-1.995-3.636 0-229 -3.977-13.269 0-25.100 Driftsresultat 2011-4.367-65.160-1.743 7.688-20.452 8.397-30.232-51.661-9.290-166.820 Driftsresultat 2010-6.662-6.227-199.039-31.581-11.492 13.498-135.918-57.565-24.007-458.993 11
2 Drift af feriehuse (fortsat) Transport "Hald Strand" "Vang" Hulsig, Skagen "Marielyst" "Blåvand" "Møgeløvej" "Sandkås" "Lundeborg" Transport Lejeindtægter 539.903 56.783 52.525 48.500 87.730 78.696 66.540 79.357 92.557 1.102.591 Afbestillingsgebyr 1.750 250 0 0 250 250 0 0 0 2.500 El- og varmeomkostninger -172.105-21.940-20.547-20.294-22.757-31.571-22.960-25.104-39.865-377.143 Ejendomsskat/Grundejerforening -107.252-8.382-8.392-6.089-13.980-9.623-5.445-10.279-6.005-175.447 Vand og renovation -61.211-6.677-5.096-8.282-4.794-21.470-6.665-5.431-10.944-130.570 Telefon -13.744-2.108-2.093-1.756-2.836-960 -1.592-2.871-2.019-29.979 Tilsyn -1.943 0 0 0 0-2.500 0-2.200 0-6.643 Vedligeholdelse -256.872-112.512-12.164-32.767-31.567-17.390-18.894-1.277-3.837-487.280 Nyanskaffelser -33.963-8.785-2.910 0-5.858-2.267-15.766 0-17.195-86.744 Småanskaffelser -29.857-2.762-50 -3.878-4.635-4.409-9.654-818 -1.753-57.816 Fællesudgifter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rengøring og sengelined -6.426 0 0-2.064 0 0-2.834-3.157 0-14.481 Diverse -25.100-2.279 0 0-1.501-5.548 0 0-2.350-36.778 Driftsresultat 2011-166.820-108.412 1.273-26.630 52-16.792-17.270 28.220 8.589-297.790 Driftsresultat 2010-458.993-28.208 10.529 81-8.624 3.790-215.446 18.837-85.265-763.299 12
2 Drift af feriehuse (fortsat) Transport Berlin Schöneberg Berlin Star. Str. I alt Lejeindtægter 1.102.591 101.200 128.064 1.331.855 Afbestillingsgebyr 2.500 500 500 3.500 El- og varmeomkostninger -377.143-2.184-6.200-385.527 Ejendomsskat/Grundejer-forening -175.447-39.396-1.144-215.987 Vand og renovation -130.570 0 0-130.570 Telefon -29.979 0 0-29.979 Tilsyn -6.643-12.926-15.389-34.958 Vedligeholdelse -487.280-13.215 0-500.495 Nyanskaffelser -86.744-23.244 0-109.988 Småanskaffelser -57.816-2.358-2.313-62.487 Fællesudgifter 0-23.139-10.750-33.889 Rengøring og sengelined -14.481-25.350-34.470-74.301 Diverse -36.778-2.694-3.665-43.137 Driftsresultat 2011-297.790-42.806 54.633-285.963 Driftsresultat 2010-763.299 0 39.868-723.431 Drift af feriehuse -285.963 Lønomkostninger til administration af feriehuse -558.354 Rejse- og opholdsomk. -76.216 Bygningsforsikring -43.044 Tv-licens -13.605 Arbejdsskadeforsikring -3.293 Resultat 2011-980.475 Resultat 2010-1.385.045 13
Noter 3 Drift af ferielejligheder Paris Barcelona Malaga Budapest I alt Lejeindtægter 146.001 130.057 147.000 114.157 537.215 Afbestillingsgebyr 0 0 250 250 500 Lejeudgifter -134.400-122.400-135.390-108.380-500.570 El- og varmeudgift 0 0-15.423 0-15.423 Tilsyn -2.400 0 0 0-2.400 Nyanskaffelser 0-2.215 0 0-2.215 Småanskaffelser -1.564 0-607 -331-2.502 Rengøring og vask af -450-1.458 0-12.932-14.840 sengelinned Diverse -280-1.050 0-982 -2.312 Resultat 2011 6.907 2.934-4.170-8.218-2.547 2011 2010 4 Administrationsomkostninger Kontorhold 73.175 61.753 Revisionshonorar 29.000 29.000 Regnskabsmæssig assistance 59.014 53.034 Gebyrer 6.678 7.052 Diverse 10.423 8.310 Besigtigelse af købsemner 12.785 21.199 Advokathonorar 16.840 77.202 207.915 257.550 5 Finansielle indtægter Renteindtægter af bankindestående 6.922 5.764 6 Feriehuse Tyskland Sverige Danmark Kostpris 1. januar 2011 2.065.237 1.273.509 11.989.656 Årets forbedringer / tilgang 0 22.084 367.779 Kostpris 31. december 2011 2.065.237 1.295.593 12.357.435 Værdireguleringer 1. januar 2011 0-733.478 10.120.345 Årets værdiregulering 0-18.949-747.780 Værdireguleringer 31. december 2011 0-752.427 9.372.565 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011 2.065.237 543.166 21.730.000 14
6 Feriehuse (fortsat) Anskaffelsesværdi, Primo Offentlig vurdering 2011 Årets forbedringer Skuret, Læsø 404.634 640.000 51.917 Stendiget 462.279 840.000 16.405 Nålevænget 967.155 1.970.000 16.405 Lundeborg 1.094.245 1.700.000 16.405 Møgeløvej 1.319.618 1.800.000 102.602 Lærkegade 612.859 660.000 16.405 Orionvej 629.994 1.150.000 16.405 Hyllingebjergvej 1.011.036 2.450.000 16.405 Skovkanten 888.673 1.000.000 16.405 Marielyst 668.521 820.000 16.405 Vang 458.062 950.000 16.404 Blåvand 879.860 2.700.000 16.404 Tibirke 1.221.290 2.400.000 16.404 Hulsig 740.250 1.300.000 16.404 Sandkås 631.180 1.350.000 16.404 11.989.656 21.730.000 367.779 Landeryd 1) 533.415 251.204 11.042 Väset 1) 401.059 291.962 11.042 934.474 543.166 22.084 Berlin Stargarder str. 2) 1.094.976 1.094.956 0 Berlin Stargarder str. 2) 970.281 970.281 0 2.065.257 2.065.237 0 I alt 14.877.449 24.338.403 389.863 1) Den offentlige ejendomsvurdering for feriehuse i Sverige er omregnet til DKK med kursen pr. 31. december 2011. 2) Der foreligger ikke offentlige ejendomsvurdering på ejendomme i Tyskland, hvorfor ejendomme i Tyskland optages til kostprisen 15
7 Anden egenkapital Overført resultat Regulering af ejendomme til dagsværdi Saldo 1. januar 2011 689.078 9.386.867 10.075.945 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0-766.729-766.729 Overført af årets resultat -697.571 0-697.571 Saldo 31. december 2011-8.493 8.620.138 8.611.645 I alt 8 Skyldig gæld "faddere" 2011 Anders Otte 674 Henning Løvenborg 1.190 Henrik Christoffersen 8 Henrik Kudal -8.866 Ivar Ljungstrøm -1 Jørgen Tranberg-Hansen 3.000 Karina Leblon 34 Margit Olsen 806 Pia Banche 1.793 Tom Nielsen -4.336 Vibeke Buch -54-5.752 16