Andelsselskabet Saltbæk Strandvænge Vandværk Årsrapport for CVR-nr

Transkript

1 Andelsselskabet Saltbæk Strandvænge Vandværk Årsrapport for 2014 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 4 Regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 31. december 7 Pengestrømsopgørelse 8 Noter til årsrapporten 9

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Andelsselskabet Saltbæk Strandvænge Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kalundborg, den 22. april 2015 Bestyrelse Ole Frederiksen formand Palle Nielsen næstformand Hanne-Lisbeth Elfang John Jørgensen medlem Steen Gullaksen medlem 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Andelsselskabet Saltbæk Strandvænge Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Saltbæk Strandvænge Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger De anførte budgettal og prognosetal, som er udarbejdet af selskabets bestyrelse, er ikke revideret. Holbæk, den 22. april 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jette Jensen statsautoriseret revisor Den interne revisors erklæring Jeg har gennemgået årsrapporten for 2014 for Saltbæk Strandvænge Vandværk. Min gennemgang er foretaget ved interview af kasserer Hanne-Lisbeth Elfang og Bo Andersen samt gennemgang af bilag. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Kalundborg, den / 2015 John Pedersen 3

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i at drive vandværk. Udvikling i regnskabsåret Vandåret følger kalenderåret. Indtægterne for regnskabsåret 2014 omfatter årsafregning for 2013 samt aconto opkrævede vandafgifter for perioden 1. januar 2014 til 31. december Årets resultat udgør et underskud DKK , og egenkapitalen udgør DKK Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Den forventede udvikling Den forventede udvikling for regnskabsåret 2015 er angivet på side 6. 4

7 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra regnskabsklasse C. Indtægtskriterium Vandafgifter og gebyrer repræsenterer årets fakturerede salg med fradrag af merværdiafgift. Renteindtægter, netto Renter indeholder renteindtægter og renteudgifter. Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender opføres til pålydende værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af tab. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, samt hvorledes disse pengestrømme har påvirket årets likvider. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten præsenteres indirekte og opgøres som selskabets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter som af- og nedskrivninger. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra ændring i gæld. Likvider Likvide midler består af posten Likvide beholdninger. 5

8 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Note Realiseret 2014 Budget 2014 Budget 2015 Prognose 2016 Vandafgifter mv Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivning på anlægsudgifter Resultat før renter Renteudgifter Renteindtægter Driftsresultat

9 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende hos forbrugere og Kalundborg Kommune Tilgodehavende merværdiafgift Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige omkostninger Skyldig vandskat Skyldig merværdiafgift Kortfristet gæld Passiver

10 Pengestrømsopgørelse Årets resultat Afskrivninger Pengestrømme fra driftsaktivitet Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld Øvrige pengestrømme afledt af driften Investering i materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringer 0 0 Årets forskydning i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december Likvider omfatter indestående i pengeinstitut. 8

11 Noter til årsrapporten Realiseret 2014 Budget 2014 Budget 2015 Prognose Vandafgifter A conto fast og variabel vandafgift 2014 inklusiv regulering Salg til eksterne Driftsomkostninger Tilsyn vandværk Tilsyn vandværk mv. Hjorthøj Vandværk Vedligeholdelse af anlæg og ledningsnet Materialeforbrug anlæg og ledningsnet Vandanalyser Elektricitet Salg af skrot Forsikringserstatning

12 Noter til årsrapporten Realiseret Budget Budget Prognose Administrationsomkostninger Porto og gebyrer Kontorartikler og tryksager Honorar til formand og kasserer Aflønning bestyrelse Kørselsgodtgørelse Telefon Diverse udgifter Bogføring Revision og regnskabsudarbejdelse Administration Kalundborg Forsyning Møder og kurser mv Forsikringer Kontingenter Vandindvindingsafgift

13 Noter til årsrapporten 4 Anlægsoversigt Ombygning vandværk Boringer Maskinanlæg Hovedledning Brokkebjerg Vand-målere Kostpris, primo Årets tilgang Kostpris, ultimo Afskrivning, primo Årets afskrivning Afskrivning, ultimo Bogført værdi Afskrivning lineær 25 år 25 år 15 år 25 år 10 år Hvidklint Vandværk sammenkobling Klaringstank Inventar Ledningsmålere PLC Anlæg Kostpris, primo Årets tilgang Kostpris, ultimo Afskrivning, primo Årets afskrivning Afskrivning, ultimo Bogført værdi Afskrivning lineær 25 år 15 år 10 år 10 år 10 år 11

14 Noter til årsrapporten Likvide beholdninger Jyske Bank, konto nr Jyske Bank, konto nr c:\users\dkjsp\pa\pwc archive temp\årp 2014{pwc-j3mqcjn}.docx juj/juj 12