Tlf: 96 23 54 00 hjoerring@bdo.dk www.bdo.dk BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 OK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 70 TVERSTED KRAFTVARMEVÆRKA.M. B.A. ÅRSRAPPORT 2013/14 21. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18.september 2014 Dirigent CVR-NR. 17 59 02 86
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning,. 3 Den uafhængige revisors erklæringer,. 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juli - 30. juni Anvendt regnskabspraksis.. 6-8 Resultatopgørelse. 9 Balance,...... 10-11 Noter. 12-15 BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BOO Internationallimited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSaPLYSNINGER Selskabet Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Løgtenvej 16, Tversted 9881 Bindslev CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: 17590286 Hjørring 1. juli - 30. juni Bestyrelse Bent Thøgersen, formand Hans Jensen, næstformand Niels Nielsen, kasserer Georg Larsen Hardy Thomsen Leo Hansen Revision BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 18. september 2014
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2013-30. juni 2014 for Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tversted, den 28. august 2014 Bent Thøgersen formand ~~ Georg r;;;j; rjp~~7?- Hardy T omsen kasserer Leo Hansen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne; Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og varmeforsyningsloven. Hjørring, den 28. august 2014 BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle ornkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller ti lgodehavender, Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
7 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsåretsafslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. flytte- Nettoomsætning Salget af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt opgørelserne. Elsalget er medtaget i henhold til afregninger frem til årsafslutningen. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsåret afslutning. Årets over-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, som en reguleringspost i nettoomsætningen indgår Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre O Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årets resultat (fortsat) Arets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet afskrives ikke på grund. brugstid. Der Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg, solvarmeanlæg m.v.. Andre anlæg (distributionsanlæg). 5-20 år 15 år O O Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssigeværdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer omfatter aktier i EnergispareselskabetVendsysselA/S og måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Arets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender Egenkapital Den indskudte kapital vedrører bidrag indbetalt af forbrugerne. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsensakkumulerede maksimum kan max. udgøre 75%af investeringsplanen. En henlæggelse efter varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger enten som kortfristet eller langfristet gæld. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2013/14 2012/13 SALG AF VARME OG BIDRAG. Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. NETTOOMSÆTNING. Produktionsomkostninger... 2 Distributionsomkostninger... 4 Administrationsomkostninger... 5 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT. Andre driftsindtægter. RESULTAT FØR RENTER. Finansielle indtægter... 6 Finansielle omkostninger... 7 RESULTAT FØR ARSREGULERINGER. Årsreguleringer... 15 RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. 6.502.523 8.260.610 519.980-248.219 7.022.503 8.012.391-5.776.723-7.266.612-238.408-213.288-216.741-202.505 790.631 329.986 91.104 94.531 881.735 424.517 5.314 22.468-341.874-320.666 545.175 126.319-275.000-4.825 270.175 121.494-270.175-121.494 ÅRETS RESULTAT. O O FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. Årsreguleringer. ÅRETS RESULTAT. Årets anmeldte henlæggelse. Tidsmæssige forskelle i forbrugerafregning. Overført fra sidste år. Overføres til næste år. -519.980 248.219 275.000 4.825-244.980 253.044-275.000-275.000 O 270.175 729.843 481.624-209.863-729.843 I ALT. O O
10 BALANCE30. JUNI AKTIVER Kraftvarmeanlæg. Ledningsnet. Øvrige anlæg. Kurstab. Solvarmeanlæg. Materielle anlægsaktiver. Andre tilgodehavender. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Tilgodehavender fra salg. Andre tilgodehavender. Moms. Tilgodehavende selskabsskat. Tidsmæssige forskelle i forbrugerafregning. Tilgodehavender. Indestående i pengeinstitutter. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. Note 2014 2013 8 3.534.043 4.725.993 8 1.029.127 636.817 O O 444.235 543.179 8 7.648.130 4.892.271 12.655.535 10.798.260 112.902 130.183 112.902 130.183 12.768.437 10.928.443 327.206 584.084 68.220 202.098 148.286 1.193.092 29.000 O O 270.175 572.712 2.249.449 2.365.831 250.083 2.365.831 250.083 2.938.543 2.499.532 15.706.980 13.427.975
11 BALANCE30. JUNI PASSIVER Indskudskapital.. Note 2014 2013 29.400 29.400 EGENKAPITAL... 9 Henlæggelser. TIDSMÆSSIGEFORSKELLEI FORBRUGERBETALlNGER. Kreditinstitutter.. Langfristede gældsforpligtelser... 10 Kortfristet del af langfristet gæld... 10 Tilbagebetalinger. Selskabsskat. Anden gæld... 11 Arsreguleringer... 15 Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 29.400 29.400 550.000 275.000 550.000 275.000 11.228.694 9.879.590 11.228.694 9.879.590 1.779.396 1.437.256 1.535.071 214.920 O 261.175 374.556 600.791 209.863 729.843 3.898.886 3.243.985 15.127.580 13.123.575 15.706.980 13.427.975 Eventualposter Pantsætninger Nærtstående mv. og sikkerhedsstillelser parter 12 13 14 Arsregu leringer 15
12 NOTER 2013/14 2012/13 Note Salg af varme og bidrag Forbrugsafgifter. 2013/14: 4.388 MWha 625,00 2012113: 5.332 MWha 730,00 Effektbidrag. 2013/14: 20.226 ml 2012113: 20.208 ml Abonnementsbidrag. 2013/14: 292 forbrugere a 2.350,00 årligt 2012113: 292 forbrugere a 2.350,00 årligt Reguleringer tidligere år og tab på debitorer.. Salg af el. 2013/14: 3.780 MWh 2012113: 5.008 MWh 2.719.332 3.866.184 443.295 443.843 736.200 733.850-16.000-18.550 2.619.696 3.235.283 6.502.523 8.260.610 1 Produktionsomkostninger Køb af naturgas. 2013/14: 921.887 ml 2012113: 1.256.702 ml Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3.. Afskrivninger. 3.722.162 5.201.468 662.611 724.984 1.391.950 1.340.160 5.776.723 7.266.612 2 Indirekte produktionsomkostninger 3 Driftsledelse Driftsovervågning.. 241.644 239.254 241.644 239.254 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Grunde og bygninger,. Vedligeholdelse motor og motorservice. 41.603 159.999 201.602 10.330 231.558 241.888 Driftsomkostninger El.. Vand og ejendomsskatter. Rengøring og renovation. Forsikring. Indirekte produktionsomkostninger i alt. 76.316 97.741 21.098 30.739 5.076 6.236 116.875 109.126 219.365 243.842 662.611 724.984
13 NOTER 2013/14 2012/13 Note Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet. Vedligeholdelse, målere. Afskrivninger. 12.848 o 225.560 25.363 1.890 186.035 4 Distributionsomkostninger i alt. 238.408 213.288 Administrationsomkostninger Kontorhold.. Telefon. Mødeomkostninger og repræsentation. Generalforsamling. Porto og gebyrer PBS. Administration og edb-udgifter. Revision. Rådgivning og anden assistance. Rest revisor vedrørende tidligere år. Kursusdeltagelse og kørsel, bestyrelse. Kontingenter. 6.301 17.950 6.465 2.854 13.563 73.089 30.000 34.300 o 18.838 13.381 4.092 18.363 10.743 3.318 20.497 67.596 30.000 22.290 12.100 825 12.681 5 216.741 202.505 Finansielle indtægter Pengeinstitutter.. 1.592 Gebyrer forbruger... 3.430 Rentegodtgørelse SKAT... 292 5.314 740 4.080 17.648 22.468 6 Finansielle omkostninger Kommunekredit. Kurstab. Rentetillæg selskabsskat. 242.930 98.944 o 220.959 98.944 763 7 341.874 320.666
14 NOTER Materielle anlægsaktiver 8 Note Solvarme- Kraftvarmeanlæg anlæg m.v. Andre anlæg Ledningsnet Kostpris 1. juli 2013... 4.892.271 25.557.330 222.992 2.790.344 Tilgang... 2.955.859 O O 617.870 Kostpris 30. juni 2014... 7.848.130 25.557.330 222.992 3.408.214 Afskrivninger 1. juli 2013... O 20.831.337 222.992 2.153.527 Årets afskrivninger... 200.000 1.191.950 O 225.560 Afskrivninger 30. juni 2014... 200.000 22.023.287 222.992 2.379.087 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014... 7.648.130 3.534.043 O 1.029.127 2014 2013 Egenkapital 9 Basiskapital 1. juli... 29.400 29.400 29.400 29.400 Langfristede gældsforpligtelser 10 1/7 2013 30/62014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter.... 11.316.846 13.008.090 1.779.396 6.419.618 11.316.846 13.008.090 1.779.396 6.419.618 2014 2013 Anden gæld Diverse omkostningskreditorer. Depositum. Forudbetalte antenneleje. 300.656 528.041 20.000 20.000 53.900 52.750 11 Eventualposter mv. 374.556 600.791 12 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger Ingen. og sikkerhedsstillelser 13
15 NOTER Nærtstående parter Note 14 Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. Årsreguleringer Årets resultat før årsreguleringer. Regulering skat, jf. årsregnskabsloven.. Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven. Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført. Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven. Indregnet over-/underdækning i omsætningen efter varmeforsyningsloven.. Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven. Overført resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser primo. 2013/14 2012/13 545.175 126.319-270.175 148.681-275.000-275.000 1.716.454 1.526.195-1.716.454-1.526.195-519.980 248.219-519.980 248.219 729.843 481.624 209.863 729.843 15