Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Vølundsvej 6B DK-3400 Hillerød hillerod@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 48 24 48 24 Telefax: +45 48 24 02 72 CVR: DK 26 58 03 90 Bank: 2230 7555662879 Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening Frederiksgade 11 3400 Hillerød CVR-nummer 86595818 Årsrapport 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på museets ordinære generalforsamling den / 2014 Dirigent
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse, Folkemuseet 7 Balance, Folkemuseet 10 Resultatopgørelse, Nordsjællandsk Museumsforening 11 Balance, Nordsjællandsk Museumsforening 12 64050/rg13 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2013-31. december 2013 for Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer mv. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, 7. februar 2014 Ledelsen: Finn Erik Kramer Museumschef Bestyrelsen: Finn Arvid Olsson Poul Erik Termansen Peter Skak-Iversen Formand Kasserer Næstformand Valborg Sandberg Inge Kristensen Peter Langer Leo Knudsen Ib Mortensen Ib Willumsen Steffen Heiberg Helge Borum Per Bendix Suppleant Suppleant 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening Vi har revideret årsregnskabet for Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, 7. februar 2014 Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Peter Jørgensen Registreret revisor 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde museet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå museet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Offentlige tilskud givet til dækning af omkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når det er sandsynligt, at alle betingelser for opnåelse af tilskuddet bliver opfyldt. Tilskud, der tilbagebetales under visse omstændigheder, indregnes kun i det omfang, de ikke forventes tilbagebetalt. Tilskud ydet til køb af aktiver modregnes i kostprisen for aktivet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til museets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 5
Anvendt regnskabspraksis Bygninger Fast ejendom omfatter ejendommen i Helsingørsgade, som er værdiansat til en oprindelig fastsat værdi på DKK 380.000. Der foretages ikke afskrivninger på hverken fast ejendom eller løsøre. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris, som omfatter alle direkte omkostninger, herunder bl.a. materialer og løn. Ikke fakturerede tilgodehavender på balancedagen måles til forventet salgsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 6
Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Folkemuseet 22. Personale Inspektører 2.907.924-1.316.639 TAP 673.337-750.458 Kustoder 434.713-309.310 Øvrige lønudgifter 42.781-204.046 Forøget feriepengeforpligtelse 168.195 Sociale fonds, pension og befordring. 863.918-508.976 Refusion 107.715 246.747 Personale i alt 5.090.868 107.715-2.842.682 28. Lokaler Vedligeholdelse 150.195-144.395 Forsikringer og alarm 154.033-178.038 El, vand og varme 267.640-267.640 Lokaler i alt 571.868-590.073 32. Samlingernes forvaltning Registreringsmateriale 34.430-9.826 Bøger og abonnementer 25.401-25.954 Samlingernes forvaltning i alt 59.831-35.780 38. Undersøgelser og erhvervelser Undersøgelser 1.432.453-794.232 Løn og befordring 1.365.368 96.881-1.750.850 Refusion af undersøgelser 5.376.826 3.262.203 Undersøgelser og erhvervelser i alt 2.797.821 5.473.707 717.121 44. Konservering Konservering 23.656-23.656 Konservering i alt 23.656-23.656 7
Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Folkemuseet 50. Udstillinger Udstilling, Frederiksgade 71.242-143.740 Øvrige, herunder klosterboder 96.117-128.466 Udstillinger i alt 167.359-272.206 54. Anden formidlingsvirksomhed Museumsudgivelser 52.852-64.528 Andre udgivelser og PR 41.497-31.778 Anden formidlingsvirksomhed i alt 94.349-96.306 58. Administration Kontorhold 55.332-53.653 Møder og repræsentation 28.390-13.391 Maskiner og inventar 34.748-1.922 Edb og revision 23.079-26.167 Administration i alt 141.549-95.133 60. Entreindtægter Entreindtægter 69.470 65.075 Entreindtægter i alt 69.470 65.075 72. Renter Renteindtægter 998 222 Renteudgifter 5.179-7.297 Renter i alt 5.179 998-7.075 82. Kiosk og Markedsvirksomhed Indkøb af varer 165.865-167.671 Salg af varer 77.949 62.911 Kiosk og Markedsvirksomhed i alt 165.865 77.949-104.760 8
Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Folkemuseet 90. Tilskud fra kommuner Tilskud Hillerød kommune 1.833.410 1.613.534 Kommuner arkæologi 63.182 61.641 Tilskud Æbelholt 284.845 283.125 Tilskud ejendomme 267.640 267.640 Tilskud fra kommuner i alt 2.449.077 2.225.940 91. Ikke-offentlige tilskud Museumsforeningen 56.630 57.750 Andre tilskud 19.000 30.000 Ikke-offentlige tilskud i alt 75.630 87.750 94. Amtstilskud via Kulturstyrelsen Ordinære driftstilskud 347.003 342.770 Andre tilskud 960 937 Amtstilskud via Kulturstyrelsen i alt 347.963 343.707 99. Statstilskud Ordinært tilskud 741.098 762.939 Andre tilskud 0 0 Statstilskud i alt 741.098 762.939 Udgifter i alt 9.118.345-6.922.633 Indtægter i alt 9.343.607 7.057.494 Resultat 225.262 134.861 I alt 9.343.607 9.343.607 9
Aktiver Passiver 2012 Balance DKK DKK DKK Folkemuseet Fast ejendom 380.000 380.000 Løsøre 122.000 122.000 Igangværende arbejder 916.054 998.786 GPS udstyr 162.000 Afskrivning, primo -108.000 Afskrivning -54.000 0 54.000 Diverse tilgodehavender 71.388 233.795 Periodeafgrænsning 16.471 Kassebeholdning 6.992 4.393 Nordea 107-06-03777 795.076-198.192 Nordsjællandsk Museumsforening 1.777 1.978 Feriepengeforpligtelse 398.789-230.594 Forudbetalinger 60.000-116.480 Skyldig moms 505.736-54.897 Kreditorer 309.259-162.581 Øvrige skyldige poster 119.593-344.643 I alt 2.307.981 1.395.154 687.565 Egenkapital Saldo pr. 1.1.2013 687.565 552.704 Årets resultat 225.262 134.861 Egenkapital pr. 31.12.2013 912.827 687.565 Aktiver og passiver i alt 2.307.981 2.307.981 10
Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Nordsjællandsk Museumsforening Foreningskontingent 56.930 58.050 Bankgebyr 300 0-300 Tilskud Folkemuseet 56.630 0-57.750 I alt 56.930 56.930 0 Årets resultat 0 0 0 Balance 56.930 56.930 0 11
Aktiver Passiver 2012 Balance DKK DKK DKK Nordsjællandsk Museumsforening Nordea Bank 1.897 5.652 Tilgodehavende Folkemuseet 1.777 0-1.978 I alt 3.674 0 3.674 Egenkapital Saldo, primo 3.674 3.674 Årets resultat 0 0 Egenkapital pr. 31.12.2013 3.674 3.674 Balance 3.674 3.674 12