Aarhus klatreklub Dortesvej 43 8220 Brabrand CVR-nr. 33 28 72 67 Foreningsregnskab 2014
Indhold 1 Foreningsoplysninger 1 Påtegninger Bestyrelsenspåtegning 2 Revisors erklæring om assistance 3 Bestyrelsesberetning m.v. Bestyrelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar 2014-31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7-8 Balance 9-10 Noter 11-12 Side Foreningsoplysninger Foreningen Aarhus klatreklub Dortesvej 43 8220 - Brabrand CVR-nr.: 33 28 72 67 Etableret: 1. juni 2010 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar 2014-31. december 2014 Revisor 4audit Assistance Aarhus ApS Søndergade 44, 4 8000 Aarhus C
Bestyrelsespåtegning 2 Bestyrelsen har dags dato aflagt foreningsregnskab for 2014 for Aarhus klatreklub. Foreningsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Aarhus, den Adam Dziewiecki Mayuri M. Rajan Sofie Boudigaard Nielsen Formand Økonomiansvarlig Frivillighedsansvarlig Bestyrelse: Christian Nicolai Ørum-Petersen Kommunikationsansvarlig Christian Toft Bestyrelsesmedlem
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Til bestyrelsen af Aarhus klatreklub. Vi har opstillet årsregnskabet for Aarhus klatreklub for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven Aarhus, den 4audit Assistance Aarhus ApS Lars Larsen
Bestyrelsesberetning 4 Hovedaktiviteter Foreningens aktivitet er at drive Klatreklub. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Klubben har i året fået tildelt frivillighedsprisen, som har medført et tilskud på 100.000 kr. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på kr. 86.321 er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.
Anvendt regnskabspraksis 5 Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er ændringer i regnskabspraksis i forhold til afskrivninger. Der er for indeværende regnskabsår sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til indregning af omsætning og omkostninger fra aktiviteter fra klubbens cafe samt arrangementer. Disse aktiviteter har ikke tidligere været en del af regnskabet og der har ligeledes ikke være lavet opgørelser, hvorfor det ikke er muligt at indregne sammenligningstal for disse to punkter. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningensens hovedaktivitet. Indtægter og udgifter i forbindelse med cafeen samt arrangementer indregnes i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift, administration og lokaler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg.
Anvendt regnskabspraksis 6 Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Ombygning og indretning af lejede lokaler 5-10 år Anlægsinvesteringer afskrives, hvor der skønnes at disse har en reel genindvindingsværdi for klubben over mere Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse hele foreningen 1. januar 2014-31. december 2014 7 Note 2014 2013 1 Kontingenter 941.700 989.400 2 Øvrige indtægter 215.525 360.628 Andre eksterne omkostninger -718.810-836.687 BRUTTOFORTJENESTE 438.415 513.341 3 Personaleomkostninger -142.904-118.801 Af- og nedskrivning af materielle og immaterielle 4 anlægsaktiver -191.363-191.363 5 Finansielle omkostninger -17.827-25.833 ÅRETS RESULTAT 86.321 177.344
Resultatopgørelse klubben 1. januar 2014-31. december 2014 8 Note 2014 2013 Kontingenter 941.700 989.400 Øvrige indtægter 115.765 216.875 Se bilag Drifts- og administrationomkostninger -203.784-223.992 Se bilag Øvrige udgifter -21.129-252.396 Se bilag Udvalgsomkostninger -386.199-217.537 BRUTTOFORTJENESTE 446.353 512.350 Resultatopgørelse cafeen 1. januar 2014-31. december 2014 Note 2014 2013 Nettoomsætning 50.532 71.354 Udgifter til drift af cafeen -61.582-80.291 BRUTTOFORTJENESTE -11.050-8.937 Resultatopgørelse arrangementer 1. januar 2014-31. december 2014 Note 2014 2013 Nettoomsætning 49.228 72.399 Udgifter i forbindelse med arrangementer -46.116-62.471 BRUTTOFORTJENESTE 3.112 9.928
Balance pr. 31. december 2014 9 Aktiver Note 2014 2013 Andre anlæg, driftsmidler og inventar 1.460.659 1.652.022 6 Materielle anlægsaktiver 1.460.659 1.652.022 ANLÆGSAKTIVER I ALT 1.460.659 1.652.022 7 Andre tilgodehavender 648 1.753 Tilgodehavender 648 1.753 8 Bank beholdninger 150.263 23.951 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 150.911 25.704 AKTIVER I ALT 1.611.570 1.677.726
Balance pr. 31. december 2014 10 Passiver Note 2014 2013 Virksomhedskapital 481.914 481.914 Overført resultat tidl. år 327.301 149.956 Årets resultat 86.321 177.344 EGENKAPITAL 895.536 809.214 9 Gæld til foreninger 75.000 137.500 Langfristede gældsforpligtelser 75.000 137.500 10 Gæld til pengeinstitutter 520.924 687.223 11 Leverandører af varer og tjenesteydelser 48.350 7.351 12 Anden gæld 71.760 36.438 Kortfristede gældsforpligtelser 641.034 731.012 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 716.034 868.512 PASSIVER I ALT 1.611.570 1.677.726
Noter 11 Note 1 - Kontingenter 2014 2013 Kontingenter junior 30.800 25.250 Kontingenter senior 901.100 947.150 Månedsmedlemmer 9.400 16.800 Sikringskort 400 200 Note 2 - Øvrige indtægter 941.700 989.400 Gæstebetaling 58.500 55.800 Dklaf/Kommunalt tilskud (se notehæfte for specifikationer) 19.582 38.940 Ekstraordinære indtægter/frivillighedsprisen 0 100.000 Udlejning af skabe 27.200 13.800 Udlejning af nøgler 0 100 Deltagerbetaling ved arrangementer bruges ikke 4.248 0 Medlemskort 585 550 Betaling for klatretræningsbog 100 940 Indbetaling Grej bank 3.210 245 Deltagerbetaling ved arrangementer 2.340 6.500 Salg Cafe 50.532 71.354 Festudvalget arrangementer 49.228 72.399 Note 3 - Personaleomkostninger 215.525 360.628 AM-indkomst 142.356 118.661 ATP, medarbejder 150 30 ATP, arbejdsgiver 300 60 AER 57 0 Barsel.dk 41 50 Note 4 - Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 142.904 118.801 Afskrivning klatrevæg 191.363 191.363 Note 5 - Finansielle omkostninger Renteudgifter 191.363 191.363 Renteudgifter kassekredit 17.800 25.736 Øvrige renteudgifter 27 97 17.827 25.833
Noter 12 Note 6 - Materielle anlægsaktiver 2014 2013 Andre anlæg, driftsmidler og inventar Anskaffelsessum primo 2.870.443 2.870.443 Tilgang i året 0 0 Afgang i året 0 0 Anskaffelsessum ultimo 2.870.443 2.870.443 Akkumulerede afskrivninger primo -1.218.421-1.027.058 Afskrivninger vedr. afgang 0 0 Årets afskrivninger -191.363-191.363 Akkumulerede afskrivninger ultimo -1.409.784-1.218.421 Bogført værdi ultimo 1.460.659 1.652.022 Note 7 - Andre tilgodehavender Tilgodehavende teller 648 1.753 Note 8 - Bank beholdninger 648 1.753 Vægudvalget 12.107 0 Nøglevagter 583 0 Alpingruppen 3.942 0 Trænergruppen 58.892 0 Husudvalget 13.922 0 Bestyrelsen 8.981 0 Sikkerhedsudvalget 1.995 0 Cafeudvalget 16.984 26.407 Instruktører 577 0 Festudvalget 17.601-2.456 Webgruppen 14.595 0 Junioreliteholdet 84 0 Note 9 - Gæld til foreninger 150.263 23.951 DGI 75.000 125.000 DIF 0 12.500 75.000 137.500
Noter 13 Note 10 - Gæld til pengeinstitutter 2014 2013 Jyskebank - pengemarkedskonto 520.924 687.223 Note 11 - Leverandører af varer og tjenesteydelser 520.924 687.223 Skyldige omkostninger 48.350 7.351 Note 12 - Anden gæld 48.350 7.351 Skyldig A-skat 8.011 2.149 Skyldig AM-bidrag 1.883 3.725 Skyldig ATP-bidrag 360 90 Skyldige feriepenge 2.954 2.947 Skyldig løn 513 3.527 Depositum nøgler 23.500 24.000 Skyldigt beløb til instruktørerne vedr. skolearbejde 34.539 0 71.760 36.438