ÅRSREGNSKAB for Jels Sogns Menighedsråd i Malt Provsti i Vejen Kommune Myndighedskode 8977 CVR-nr. 10074118 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Jels Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 2
Den revisors Til menighedsradet for kirkekasse, 8977 Vi revideret arsregnskabet for Jels kirkekasse for perioden 1. januar til 31., der omfatter forklaringer til regnskabet, arsregnskabet, noter og Arsregnskabet er efter om folkekirkens og de deraf regler og vejledning). Menighedsradets ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse lov om folkekirkens okonomi. Menighedsradet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, om denne skyldes besvigelser valg og anvendelse af en hensigtsmaessig regnskabspraksis og af regnskabsmaessige som er rimelige efter omstaendighederne. Her over er det menighedsradets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udrevisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og budget, regnskab og revision af 25. februar. Dette kraever at vi overholder etiske krav samt planlaegger og revisionen for at opna grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsradets udarbejaf et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsradets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige skon er rimelige samt den samlede af arsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontrolder at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 31 40, 6900 Skjern T: F: wwwpwc.dk
Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er konklusion. og egnet som grundlag for vores Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsradets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af menighedsradets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulaere og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understotter, at de dispositioner der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Supplerende oplysninger forstaelsen af revisionen De i arsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsradets erklaering Vi har i henhold til lov om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulaere og vejledning) menighedsradets erklaering samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i til den revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsradets erklaering er i overensstemmelse med arsregnskabet. Skjern, den 15. September 2014 PricewaterhouseCoopers archive reverkl
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Etablering af nyt kirketag er tilendebragt, men det endelige regnskab er endnu ikke helt afsluttet. Der er etableret beplantning ved sognehuset og opbygget stendige for enden af gavlen af sognehuset, så det fremstår som en helhed med forbindelse til parkeringsplads og kirkegård. I blev der på forsøgsbasis oprettet et kirketjener/sanger korps på fire personer, der vederlagsfrit skiftes til arbejdet. Forsøget er faldet ud til alles tilfredshed, og de få gange hvor bemanding fra gruppen har vist sig umulig, er der hyret hjælp udfra. Præsteboligen har hen over sommeren fået skiftet fuger mod Jels Søndergade, og defekte sten er skiftet ved samme lejlighed. Menighedsrådet har opgraderet Brandsoft graversystem og investeret i ny og mere tidssvarende computer til graverhuset. Overskuddet forventes at kunne indgå i den gennemgribende renovering af kirkens indre der er planlagt - og tiltrængt. Det utætte tag har givet store skader på de indvendige vægge og hele interiøret er medtaget og slidt og trænger til gennemgribende vedligehold/renovering. Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 3
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 1.813.141,04 Øvrig drift i alt -1.517.208,97 2 Kirkebygning og sognegård -291.075,55 Indtægter 3.80 Udgifter, løn -24.68 Udgifter, øvrig drift -270.195,55 3 Kirkelige aktiviteter -390.782,24 Indtægter 14.14 Udgifter, løn -290.714,58 Udgifter, øvrig drift -114.207,66 4 Kirkegård -433.269,13 Indtægter 361.582,02 Udgifter, løn -656.698,34 Udgifter, øvrig drift -138.152,81 5 Præstebolig mv. -125.385,49 Indtægter 49.556,66 Udgifter, løn -16.196,75 Udgifter, øvrig drift -158.745,40 6 Administration og fællesudgifter -169.685,72 Indtægter Udgifter, løn -29.170,20 Udgifter, øvrig drift -140.515,52 7 Finansielle poster -107.010,84 A Resultat af drift 295.932,07 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 1.415.833,00-2.571.365,76 B Resultat af anlæg -1.155.532,76 C Resultatopgørelse -859.600,69 * 1.813.141,00-1.817.30-224.40-29.50-194.90-529.90 6.30-414.10-122.10-548.00 308.90-666.70-190.20-109.00 49.40-14.80-143.60-205.10-34.40-170.70-200.90-4.159,00 1.415.833,00 1.415.833,00 1.411.674,00 1.854.262,00-1.636.176,17-83.858,15 308.761,10-21.341,38-371.277,87-428.543,50 21.45-278.225,34-171.768,16-648.720,34 414.982,68-750.854,20-312.848,82-144.730,37 44.365,26-7.112,57-181.983,06-182.532,29-23.705,03-158.827,26-147.791,52 218.085,83 4.411,80 415.833,00-1.133.722,70-713.477,90-495.392,07 * tet er ikke revideret Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -27.220,83-27.220,83 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -204.159,17 4.159,17-200.00 721150 Langfristet gæld 3.314.174,05 969.166,66 4.283.340,71 741110 Frie midler -1.215.280,91-326.995,14-1.542.276,05 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -170.463,00 213.27 42.807,00 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 859.600,69-859.600,69 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -369.357,76-3.405,03-372.762,79 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 3.939.648,74 201.961,95-42.693,72 27.220,83 3.753.159,68 258.352,20 258.352,20 1.601.693,10 350.833,72 1.250.859,38 Ultimo 4.004.595,39 129.653,84-27.763,93 27.220,83 3.875.484,65 258.352,20 1.028.777,48 1.093.705,11 5.799.694,04 6.385.430,18 1.327.692,38-27.220,83-204.159,17 3.314.174,05-369.357,76-1.215.280,91-170.463,00-3.756.072,91-3.753.159,68-2.913,23-3.314.174,05-3.314.174,05-57.139,46-15.339,47-5.175,00-36.624,99 258.352,20 2.122.482,59 2.183.888,04-27.220,83-200.00 4.283.340,71-372.762,79-1.542.276,05 42.807,00-3.875.484,65-3.875.484,65-4.283.340,71-4.283.340,71-410.492,86-392.716,64-5.10-12.676,22-5.799.694,04-6.385.430,18 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.813.141,04 1.813.141,00 1.854.262,00 1.813.141,04 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.813.141,04 1.813.141,00 1.854.262,00 1.813.141,04 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -118.008,69-107.30-166.541,04-5.846,54-112.162,15 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -36.858,01-40.60-22.557,55-36.858,01 23 Sognegård -85.950,03-31.20 114.604,04 3.80-11.688,93-78.061,10 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) -30.864,29-18.40-7.481,04-30.864,29 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -19.394,53-26.90-1.882,56-7.144,53-12.25-291.075,55-224.40-83.858,15 3.80-24.68-270.195,55 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -12.716,93 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -308.631,74-358.80-306.958,55-273.214,58-35.417,16 32 Kirkelig undervisning -29.200,40-50.10-35.784,01-29.200,40 33 Diakonal virksomhed -11.061,00-19.40-9.808,37 4.50-15.561,00 34 Kommunikation -21.567,29-20.40-20.754,00-21.567,29 35 Kirkekor -43,00-52.00-21.378,02-43,00 36 Kirkekoncerter -4.531,24-24.70-10.795,02 8.00-6.00-6.531,24 37 Foredrags- og mødevirksomhed -14.747,57-3.50-9.348,60 1.64-11.50-4.887,57 39 Kontingent til DSUK -1.00-1.00-1.00-1.00-390.782,24-529.90-428.543,50 14.14-290.714,58-114.207,66 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -476.957,32-553.20-669.526,53 302.429,77-656.698,34-122.688,75 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 43.688,19 5.20 20.806,19 59.152,25-15.464,06 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -433.269,13-548.00-648.720,34 361.582,02-656.698,34-138.152,81 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-125.385,49-109.00-144.730,37 49.556,66-16.196,75-158.745,40 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme -125.385,49-109.00-144.730,37 49.556,66-16.196,75-158.745,40 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -26.338,43-34.10-38.803,83-26.338,43 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -38.538,42-45.40-46.783,99-19.999,92-18.538,50 62 Personale, inkl. delt medarbejder -25.192,87-25.70-17.600,30-770,28-24.422,59 63 Bygning -81 64 Økonomi -39.388,90-55.70-38.532,21-8.40-30.988,90 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -3.92-8.00-8.804,00-3.92 67 Forsikringspræmie -36.211,60-36.20-28.142,96-36.211,60 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -95,50-3.055,00-95,50 69 Stiftbidrag (PU) -169.685,72-205.10-182.532,29-29.170,20-140.515,52 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -112.357,55-203.60-149.682,68-112.357,55 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 4.533,01 1.90 1.260,80 4.533,01 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 476,38 80 1.088,84 476,38 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 337,32-458,48 337,32-107.010,84-200.90-147.791,52 5.346,71-112.357,55 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -2.427.807,21-2.427.807,21 81 Sognegård -143.558,55-1.133.722,70-143.558,55 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 4.411,80 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 1.415.833,00 1.415.833,00 415.833,00 1.415.833,00 93 5% tillægsbevilling anlæg -1.155.532,76 1.415.833,00-713.477,90 1.415.833,00-2.571.365,76 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 189 Jels ejerlav Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 4452 1.400.00 298.10 Præstegård Ejendomsværdi i alt 1.400.00 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Børnesagens fællesråd Optagelseshjemmet Møltrup Beløb 638,00 921,00 Side 14 Byggeregnskab for Sognehus for årene 2010/11/12/13 Byggestrøm Byggetilladelse Dong stikledning Ingeniører Arkitekt Anlæg Murer Tømrer VVS El Maler KOndenstørrer Inventar PC og div. elektronik Div. udenomsarealer TOTAL 16.75 4.074,00 15.00 132.402,13 203.702,30 294.16 995.324,50 559.652,90 294.54 183.328,17 97.35 13.361,63 169.579,24 99.964,63 7.531,88 3.086.721,38 FINANSIERING Opsparing Lån TOTAL OVERSKUD 143.423,00 3.000.00 3.143.423,00 56.701,62 Jels Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10074118,, Afleveret d. 28-03-2014 08:28 Side 12