Hovedgaard Vandværk A.m.b.a.

Transkript

1 Tornbjerg 29, 8732 Hovedgård CVR-nr

2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Virksomhedsoplysninger 4 5 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Ernst & Young P/S - Holmboes Allé Horsens - CVR-nr cw 1

3 Ledelsespåtegning Undertegnede har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober september Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hovedgård, den 21. november 2016 Carsten Søndergaard formand Hans Chr. Sørensen næstformand Niels Jørgen Ladefoged kasserer Peter Houmøller sekretær Lene Kraglund bestyrelsesmedlem 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober september 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den 21. november 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Kaj Blom statsaut. revisor 3

5 Virksomhedsoplysninger Navn Adresse, postnr. by Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. Tornbjerg 29, 8732 Hovedgård CVR-nr Etableret 4. september 1930 Hjemstedskommune Horsens Regnskabsår 1. oktober september Bestyrelse Revisor Carsten Søndergaard, formand Hans Chr. Sørensen, næstformand Peter Houmøller, sekretær Lene Kraglund, bestyrelsesmedlem Niels Jørgen Ladefoged, kasserer Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12, 8700 Horsens 4

6 Resultatopgørelse Note kr. 2015/ /15 2 Nettoomsætning Driftsomkostninger Dækningsbidrag Bruttoresultat Andre eksterne omkostninger Andre driftsindtægter Resultat før afskrivninger Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat 0 0 5

7 Balance Note kr AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Behandlingsanlæg Ledningsnet og solcelleanlæg Stophaner og vandmålere PLC/SRO-anlæg Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Likvide midler Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance Note kr PASSIVER Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 10 Over-/underdækning Kortfristede gældsforpligtelser 11 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Periodeafgrænsningsposter Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Anvendt regnskabspraksis 14 Eventualposter m.v. 7

9 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra at den opgjorte egenkapitalen nu indregnes som over-/underdækning i balancen, da vandværket er underlagt det generelle "hvile-i-sig-selv"-princip. Der henvises til omtale af "hvile-i-sig-selv"-princippet nedenfor. Den foretagne ændring er sket som et led i tilpasningen til regnskabspraksis for forsyningsvirksomheder. Sammenligningstallene for 2014/15 er tilpasset den foretagne praksisændring. Hvile-i-sig-selv princippet Over- og underdækninger Vandværket er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til vandforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter vandforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som en korrektionspost til nettoomsætningen i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter vandforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Vandværket er underlagt det generelle "hvile-i-sig-selv"-princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ("der er opkrævet for meget"), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ("der er opkrævet for lidt"). Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse af produktionsanlæg og ledningsnet. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, personaleomkostninger, kontorhold og it samt revision og regnskabsmæssig assistance m.v. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg ag materielle anlægsaktiver samt indtægter ved salg af el. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udbytteindtægter fra værdipapirer. 8

10 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Materielle anlægsaktiver måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede økonomiske levetider: Behandlingsanlæg Ledningsnet Stophaner PLC/SRO-anlæg Vandmålere og solceller 20 år 10 år 5 år 5 år 10 år Modtagne tilslutningsbidrag modregnes i årets tilgang på materielle anlægsaktiver. Overstiger modtagne tilslutningsbidrag de afholdte anlægsudgifter, indtægtsføres forskellen i nettoomsætningen. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til anskaffelsessum. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår samt tilgodehavende renter. Over-/underdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile-isig-selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning. (se også afsnittet "nettoomsætning"). Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til "hvile-isig-selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "nettoomsætning"). 9

11 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gæld måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 10

12 Noter kr. 2015/ /15 2 Nettoomsætning Fast afgift Målerleje Opkrævet variabelt bidrag ekskl. statsafgift Salg, måleroplysninger Gebyrer, forbrugerne Årets tilslutningsbidrag, overstiger afholdte anlægsudgifter Årets over-/underdækning Driftsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, behandlingsanlæg Vedligeholdelse, indvindingsanlæg Vedligeholdelse, inventar El Tilsyn, vandværk Drikkevandsprøver Forsikringer Ejendomsskat Diverse vedligeholdelse Rengøring Værktøj og mindre nyanskaffelser Andre eksterne omkostninger Gager Kørselsgodtgørelse og honorar Porto og gebyrer It-omkostninger Kontingenter og annoncer Møder og generalforsamling Telefon Regnskabsmæssig assistance og rådgivning Revision og årsregnskab Kontorartikler Personaleomkostninger Forsikringer Mindre nyanskaffelser Beredskabsudgifter

13 Noter kr. 2015/ /15 5 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Driftsmidler Ledningsnet Stophaner Behandlingsanlæg PCL/SRO-anlæg Vandmålere Solcelleanlæg Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Afkast, værdipapirer

14 Noter 7 Materielle anlægsaktiver kr. Driftsmidler Behandlingsanl æg Ledningsnet og solcelleanlæg Stophaner og vandmålere PLC/SRO-anlæg I alt Kostpris 1. oktober Årets tilgang Opkrævede tilslutningsbidrag Kostpris 30. september Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Finansielle anlægsaktiver kr. Værdipapirer Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september kr Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg af vand Tilgodehavende tilslutningsbidrag Over-/underdækning Over-/underdækning, primo Årets over-/underdækning jf. note Over-/underdækning, ulitmo Heraf kortfristet del (jf. kommende års budget) Langfristede gældsforpligtelser

15 Noter kr Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Over-/underdækning jf. note Periodeafgrænsningsposter Periodisering af omsætning Forudfakturerede tilslutningsbidrag Anden gæld Merværdiafgift Vandafgift Revisor Øvrige skyldige omkostninger Eventualposter m.v. Usikkerhed om skattemæssige værdier Opgørelsen af skat i årsregnskabet er baseret på andelsselskabets vurdering af de skattemæssige indgangsværdier på materielle anlægsaktiver svarende til de regnskabsmæssige værdier ved indgangen til skattepligten. Det kan ikke udelukkes, at SKAT vil vurdere, at de skattemæssige indgangsværdier skal opgøres på et andet grundlag. Der føres pt. en række sager i Landsskatteretten, hvor SKAT anfægter branchens indgangsværdier. 14