Holstebro-Struer Lystbådehavn. CVR-nr Årsregnskab 2011

Transkript

1 CVR-nr Årsregnskab 2011

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger 1 Ledelsespåtegn ing 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 14

3 Oplysninger Havneadministration/Havneledelse Holstebro-Struer Lystbådehavn c/o Havnekontoret Kulgade Struer CVR-nr.: Hjemstedskommune: Struer Telefon: Telefax: Internet: struer@havn.dk Jørgen Jensen, direktør Lars Brodersen, havnemester Havnebestyrelse Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Holger Hedegaard (V) Struer Kommune Formand Niels Viggo Lynghøj, borgmester (A) Mads Jakobsen (V) Ole Agergaard Olsen (A) Helle V. Lyng (A) Havnerådet består af repræsentanter fra: Struer Sejlklub Struer Søspejder Restaurant Marina Club Struer Turistforening Sejlerbixen Ved Fjorden 25 ApS, Revision Limfjord Nordvestjysk Fjordkultur Struer Fiskeriforening Ejerforeningen, Sejlhusene Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Side 1

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Holstebro-Struer Lystbådehavn. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af havnens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet for at være i overensstemmelse med de love og regler, som havnen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Årsregnskabet er godkendt på bestyrelsesmøde den 13. juni Holstebro-Struer Lystbådehavn, den 13. juni 2012 Direktion Bestyrelse Niel iggo Lyng øj form nd H.C. øst næstfor arfa Ole Agergård Olsen ff-di()k Helle V. Lyng 4,Cls akobsen Ni s Ulrik Nielsen I.",Qc(-t er edega Har Side 2

5 Deloitte 3 Den nufhængige revisors erklæring Til kapitalejerne i Holstebro-Struer Lystbådehavn Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro-Struer Lystbådehavn for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrom og notei. Årsregnskabet udarbejdes efter Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejl information i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konidusion med forbehold Havnens anvendte afskrivningsprofiler på de materielle anlægsaktiver, beskrevet på side 9, følger ikke reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystemet for kommuner. Som følge heraf tager vi forbehold. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlag for konldusion med forbehold, giver et retvisende billede af havnens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af havnens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Havnen har valgt at indarbejde budgettet for 2011 i resultatopgørelsen. Budgettet er ikke underlagt vores revision.

6 Deloitte 4 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udforte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 13. juni 2012 Deloitte -7" S ej J onspart ersels J o. Ditle n atsautoriseret revisor Lars Jørgen partner

7 Ledelsesberetning Fakta om lystbådehavnen Til administration samt til drift og vedligeholdelse af havnens anlæg og materiel var der i sæsonen 2011 ansat følgende personale: 1 havnemester (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 20%, Tank 30%) 1 kontorassistent (deltidsansat). Har været delvis sygemeldt i 2011, der har været ansat afløser 1 specialarbejder (fuldtid 37 timer) 1 faglært tømrer (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) Lystbådehavnen har 590 disponible faste bådpladser. Tilhørsforhold Holstebro-Struer Lystbådehavn er ejet af Holstebro og Struer Kommuner med halvdelen til hver. Priser og afgifter fastsættes hvert år af Holstebro-Struer havnebestyrelse. Som reglement for Holstebro-Struer Lystbådehavn gælder "Standardreglement for overholdelse af orden i danske lystbådehavne og mindre fiskerihavne" med tilføjelser fastsat af havnestyrelsen den 1. april Organisation Holstebro Byråd Struer Byråd Havnebestyrelsen Bestyrelsen består af 3 medlemmer valgt fra Holstebro Byråd og 4 medlemmer valgt fra Struer Byråd. Havnebestyrelsen er ansvarlig for Lystbådehavnens drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen i henhold til gældende regler. Direktør Direktøren er overordnet ansvarlig for havnens daglige drift. Havnemester Havnemesteren refererer til direktøren og er ansvarlig for, at personaleledelse, drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen, korrespondance, markedsføring samt kundepleje udføres i overensstemmelse med havnebestyrelsens udstukne retningslinjer. Havnerådgivning Et nedsat havneråd virker som rådgivere for havnebestyrelsen og for havnemester. Side 5

8 Ledelsesberetning Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold 2011 blev et økonomisk tilfredsstillende år for Holstebro-Struer Lystbådehavn. De samlede driftsindtægter har andraget kr. mod indtægter på kr. i Stigningen kan primært henføres til stigende indtægter vedrørende faste pladslejer for lystbåde. De samlede driftsomkostninger er opgjort til kr. i 2011 mod kr. i Driftsomkostningerne er dermed højere end sidste år og ligger omkring kr. højere end budgetteret, hvilket hovedsageligt skyldes merudgifter til lønninger. Resultatet før afskrivninger udgør kr. mod et budgetteret resultat på kr. Årets resultat udviser et overskud på kr. mod et budgetteret overskud på kr. Lystbådehavnens likvide beholdning faldt med kr. til kr. Lystbådehavnens passiver omfatter hovedsageligt to faste kommunale lån på i alt kr. og et lån hos Trafikhavnen på kr. Egenkapitalen udgør kr. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbigt frem til og med Udlejning af faste bådpladser Lystbådehavnen havde cirka 590 disponible faste bådpladser i I løbet af 2011 er Bro 17 og 18 taget i brug, hvilket har forøget antallet af pladser med cirka 90. Cirka samme antal forsvinder i 2012, når Bro 3 nedlægges. 22 pladser var, med havnebestyrelsens godkendelse, stillet gratis til rådighed for forskellige klubber og foreninger. 161 pladser blev ikke udlejet i Bro 3's pladser er ikke blevet genudlejet i 2011 og en del af bådene er allerede flyttet fra bro 3, hvilket er en del af årsagen til de mange ledige pladser. Anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Lystbådehavnen har i 2011 gennemført almindelige vedligeholdelsesarbejder. Derudover har der været gennemført flere anlægsarbejder, jf. nedenfor. De hytter der er opsat på Bro 16 platformene bevirker, at broen bøjer lidt ned. Broen kan ikke bære vægten og vi vil fremadrettet forstærke Bro 16. Det kommer nok til at knibe med at nå, at lave forstærkningerne i Side 6

9 Ledelsesberetning Efter isvinteren 2010/2011 har det været nødvendigt at udskifte en del pæle - primært på Bro 1. Desuden er der blevet slået pæle på plads igen, som var blevet løftet på grund af isen. Vi har planeret og repareret dræn på Firkanten. Samtidig er pladsen inddelt med gamle bolværkspæle, så pladsen fremstår mere som P-plads med inddeling til Autocampere. Ved Bro 12 og Bro 14 er adgangsforholdene til broerne blevet forbedret. Nye platforme og ramper er opført, og forbinder broerne på en god måde. Desuden er lavbroen mellem Bro 14 og sejlklubbens slæbested færdigbygget. Denne lavbro er tiltænkt mini 12 meter (handicapsejlads) og klubbens følgebåde, samt til almindelig afbenyttelse. Den første plads på Bro 14 er indrettet med en flydeponton og kran for de handicappede. Havnen har fjernet de gamle broer til sejlklubbens følgebåde, og tilbygget en fortsættelse af Bro 15 frem til slæbestedet. Her har klubben et ønske om at lægge deres begynderbåde, hvilket er en god placering i havnen for deres aktiviteter, samt eksponering af sponsere. Fiskerhusene i den vestlige del af Firkanten er færdige, og kommet godt fra start. Fiskeriforeningen har fået rigtig gode forhold og er meget glade for de nye huse og deres placering. Fra havnens side har vi fået placeret alle bådejere fra Fiskeriforeningen, som har ønsket det ved Bro 18 den nærmeste bro. Den nye servicebygning, samt betalings-/kortautomat, er klar til brug. Vi har modtaget kortene og disse er ved at blive gjort klar til at sende ud til havnens brugere i skrivende stund. Servicebygningen er blevet rigtig flot med mange nye faciliteter. De sejlere, der indtil nu har set servicebygningen, er meget tilfredse med resultatet. Havnen er samtidig ved at renovere servicerummet området med vaske- og tørremaskiner. Forventet udvikling Drift, anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Vi har til sæson 2012 fået udført en dykkerundersøgelse af pæle og bolværker. Cirka 15 pæle er blevet udskiftet som følge af undersøgelsen. Pæleværket for enden af Bro 1 er i dårlig stand og bør udskiftes når tid og økonomi tillader udbedringen. Bro 17 og 18 er færdig og i øjeblikket er vi ved at flytte de sidste både væk fra Bro 3. Samtidig med at vi forsøger at opfylde de ønsker vores sejlere har til liggepladserne. Ved bro 18 mangler vi stadig fortøjningspæle på broens vestlige side. Disse pæle vil blive sat efter bredden på de både som pladserne udlejes til. Dette arbejde bliver udført når tiden tillader det. Det nye siæbested er forbundet med broerne i begge sider. Der er rigtig mange positive tilbagemeldinger på faciliteterne omkring siæbestedet. Side 7

10 Ledelsesberetning Lån fra Holstebro og Struer Kommuner Der er optaget lån hos henholdsvis Holstebro Kommune og Struer Kommune, se note 13. Renter og afdrag på lånene er indtil videre sat i bero til og med Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Herudover er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Side 8

11 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Årsregnskabet er alene opstillet på grundlag af omkostningsbaserede principper. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Nettoomsætningen indtægtsføres i takt med, at levering finder sted. Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende vedligeholdelse og drift af lystbådehavnen samt omkostninger til markedsføring og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder udover lønudgifter samtlige udgifter til social sikring mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af anlægsaktiver. Der afskrives efter saldometoden. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 2000 måles til vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen/vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages saldoafskrivninger med følgende satser baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 4% Bassiner og sejlløb 4% Bolværker 4% Gader, veje og spor 4% Kraner, maskiner mv. 14% Side 9

12 Anvendt regnskabspraksis Der afskrives ikke på landarealer og moler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side 10

13 Resultatopgørelse for 2011 Note Regnskab 2011 Budget 2011 Regnskab 2010 Arealleje Lystbådepladser mv Driftsindtægter Lønninger mv Kursusudgifter Ejendomsskatter, forsikringer mv Andel i kommunale administrationsomkostninger Vedligeholdelse og driftsomkostninger Andre omkostninger Driftsomkostninger Resultat før afskrivninger og finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Årets resultat Side 11

14 Balance pr Note Trekanten Firkanten Landarealer Bygninger Bassiner og sejlløb Broer og pæle Gader og P-pladser Maskiner og udstyr Moler Anlægsaktiver Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Langfristet gæld - Faste Lån Langfristet gæld - Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen Kortfristet gæld Gældforpligtelser Passiver Side 12

15 Pengestrømsopgørelse for 2011 Note Årets resultat Afskrivninger Ændringer i tilgodehavender Ændringer i kortfristet gæld Pengestrømme vedrørende drift Køb, Firkanten Køb, bygninger Køb, broer og pæle Køb, gader og p-pladser Pengestrømme vedrørende investeringer Forøgelse (renter) af langfristet gæld Pengestrømme vedrørende finansiering Ændring i likvider Likvider pr Likvider pr Side 13

16 Noter Arealleje Indtægter for udlejede arealer Lystbådepladser mv. Faste pladser for lystbåde Gæstesejlere, afgift Leje af stativer 0 0 Salg af diesel Salg af el Salg af skilte Salg af stiger Diverse indtægter Lønninger Administrativt personale Fastansat personale Feriepengeforpligtelse Andel af kommune administrationsudgifter HR-afdelingen Rådhusforvaltningen økonomiafdelingen IT-afdelingen Side 14

17 Noter Vedligeholdelse og driftsomkostninger Omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse af følgende poster: Havneværker Bassiner og sejlløb Bygninger Va ndforbrug Elforbrug Pladser og veje Køb af Diesel Maskiner og redskaber Renholdelse og renovation Fyrbelysning og afmærkning Andre omkostninger Telefon, tryksager og kontorhold M arkedsføring Havnemøder Revision Rengøring Diverse Afskrivninger af restancer Finasielle indtægter og omkostninger Omfatter renteindtægter fra Lystbådehavnens kassebeholdning, samt renteudgifter vedrørende lån hos Trafikhavnen. Den anvendte rentesats for 2011 er 1,38 %. Renteindtægter Renteudgifter Side 15

18 Holstebro-Struer lystbådehavn Noter 8. Anlægsaktiver Land- Bassiner Broer og Gader og Maskiner, Trekanten Firkanten arealer Bygninger og sejlkbb pæle pladser udstyr mv. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Saldo Tilgang Afskrivninger Saldo Side 16

19 Noter Tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender moms Likvide beholdninger Kassebeholdning Mellemværende Egenkapital Saldo Årets resultat Faste Lån Holstebro Kommune - restgæld ultimo Struer Kommune - restgæld ultimo Samlet gæld Lånene ved Struer og Holstebro Kommuner er optaget i Renten er 10%. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbig frem til og med år Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen Saldo Tilskrevne renter Saldo Kortfristet gæld Skyldig til leverandører Side 17